Hanna 追問

2018-12-27 15:00

好的，我想問問，這個月供應商送貨過來了，但是還沒付款，已經入庫，要入賬做分錄嗎？

寧靜老師 解答

2018-12-27 15:06

您好，要做賬務處理如果未取得發票先暫估入賬  借方庫存商品-**商品/原材料-**材料   貸應付賬款-**供應商   如果取得發票  借借方庫存商品-**商品/原材料-**材料    應交稅費-增值稅    貸應付賬款-**供應商

Hanna 追問

2018-12-27 16:21

這個月暫估入庫下個月收到發票怎么做分錄？

寧靜老師 解答

2018-12-27 16:27

把之前的沖回，然后按照發票來入賬：借借方庫存商品-**商品/原材料-**材料 應交稅費-增值稅 貸應付賬款-**供應商

Hanna 追問

2018-12-28 08:29

好的，老師就是上個月新開的公司做賬沒計提房租水電費，這個月已經付了上個月的房租水電費了，請問該怎么做？

寧靜老師 解答

2018-12-28 09:26

您好，可以直接做到這個月的費用里面

Hanna 追問

2018-12-28 10:03

好的，是不是每個月一定要計提房租水電費？

寧靜老師 解答

2018-12-28 10:21

您好，一般發生了直接做的費用里面，不用先計提，除非你的房租一次性支付的年限很長，才需要走長期待攤費用。

Hanna 追問

2018-12-28 10:23

水電費也是嗎？

寧靜老師 解答

2018-12-28 10:28

水電費支付的時候直接做到費用里面：借受益方（比如管理費用）   貸銀行存款

Hanna 追問

2018-12-28 10:29

好的，老師，車間購買了很多雜物，比如五金用品，刀片，推車這些，該怎么入賬呢？

Hanna 追問

2018-12-28 10:32

一共買了1萬多塊，有點多不知道怎么入賬

Hanna 追問

2018-12-28 10:33

也有專用發票

寧靜老師 解答

2018-12-28 10:33

您好，車間使用先進入到制造費用然后月末平均分攤轉到各產品的生產成本：借制造費用  貸周轉材料-低值易耗品-五金用品

Hanna 追問

2018-12-28 10:36

現在付款的分錄，是借，制造費用，應交稅費，貸，銀行，下個月分攤，借，周轉材料，貸制造費用？

寧靜老師 解答

2018-12-28 10:46

您好，如果是一般納稅人購入取得專票:借周轉材料-低值易耗品-五金用品   應交稅費-應交增值稅（進項稅額）   貸銀行存款    領用：借制造費用  貸周轉材料-低值易耗品-五金用品   月末結轉成本：借生產成本-A產品   貸制造費用

Hanna 追問

2018-12-28 10:51

沒有領用，他們直接放到車間用了，也沒入庫

寧靜老師 解答

2018-12-28 10:58

您好，如果是一般納稅人購入取得專票:借制造費用  應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸銀行存款  月末結轉成本：借生產成本-A產品 貸制造費用

Hanna 追問

2018-12-28 11:07

好的，謝謝老板

寧靜老師 解答

2018-12-28 13:41

不客氣，請對我的服務做評價。