橙子 追問

2019-01-14 11:16

分錄怎么做？

宸宸老師 解答

2019-01-14 11:31

1.購買稅盤的時候 
借 管理費用 
   貸 現金等 
2.抵扣的時候 
借 應交稅費-應交增值稅(減免稅款) 
貸 管理費用

橙子 追問

2019-01-14 12:02

做了以上的分錄，月末還需要結轉什么分錄嗎？

宸宸老師 解答

2019-01-14 12:10

月末根據“應交稅費—應交增值稅“的余額，余額在貸方。 
借：應交稅費 --  應交增值稅（轉出未交增值稅） 
    貸：應交稅費 --  未交增值稅

橙子 追問

2019-01-14 12:25

應交稅費-應交增值稅(減免稅款)    這個科目月末要怎么結轉？月末的余額要為0嗎？ 
老師，您提到的科目好像都沒有這個科目結轉的

宸宸老師 解答

2019-01-14 12:26

您是小規模納稅人嗎？

橙子 追問

2019-01-14 12:27

一般納稅人

宸宸老師 解答

2019-01-14 12:29

那就跟銷項進項一樣結轉的呀，根據應交稅費——應交增值稅的 余額結轉呀

橙子 追問

2019-01-14 12:45

老師，結轉增值稅的分錄：借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 
                                            貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅） 
                                                 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 
 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 
     貸：應交稅費-未交增值稅                           
我想問，“ 應交稅費-應交增值稅(減免稅款)”月末結轉這個科目應該怎么做？

宸宸老師 解答

2019-01-14 12:47

借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 
   貸：應交稅費-應交增值稅(減免稅款)