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送心意

英老師

職稱中級會計師

2019-01-15 11:46

同學好,本期應預扣預繳稅額=ROUND(MAX((C1-C2-C3-C4-C5-C6-C7-C8-C9-C10-C11-C12-5000×當前月份)*{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}-{0,210,1410,2660,4410,7160,15160},0),2)-C13
 其中C1-C11代表單元格名稱,具體內容:
C1=本納稅年度累計稅前工資;
C2=本納稅年度累計免稅收入;
C3=本納稅年度累計三險一金的個人繳納部分;
C4=本納稅年度累計子女教育專項扣除(最多扣除1000元/月);
C5=本納稅年度累計繼續教育專項扣除(最多扣除400元/月);
C6=本納稅年度累計大病醫療扣除(最多扣除5000元/月);
C7=本納稅年度累計住房貸款利息和住房租金專項扣除(最多扣除1000或1200元/月);
C8=本納稅年度累計贍養老人支出納入專項附加專項扣除(最多扣除2000元/月);
C9=本納稅年度累計企業年金、職業年金(不超過本人繳費工資計稅基數的4%標準內的部分)
C10=本納稅年度累計商業健康保險(除特殊情況外扣除200元/月)
C11=本納稅年度累計稅收遞延型商業養老保險的支出(按照當月工資薪金、連續性勞務報酬收入的6%和1000元孰低)
C12=其他可扣除項目
C13=本納稅年度已預扣預繳稅額
個人所得稅專項附加扣除包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人等6項。

fighting 追問

2019-01-15 12:02

這個函數怎么輸入呢

英老師 解答

2019-01-15 12:04

同學可以將函數復制進去

fighting 追問

2019-01-15 12:10

當前月份是指什么數據呢

英老師 解答

2019-01-15 12:28

當前月份就是扣繳的當月

fighting 追問

2019-01-15 12:35

那這個是不是只有5000乘以相應的月份嗎,不是應該應納稅所得額也要嗎

fighting 追問

2019-01-15 12:51

老師能幫解釋下這個公式嗎,函數里的

英老師 解答

2019-01-15 13:50

本期應預扣預繳稅額=(累計預扣預繳應納稅所得額×稅率-速算扣除數)-已預扣預繳稅額
累計預扣預繳應納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計基本減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除
其中:累計基本減除費用,按照5000元/月乘以當前月份數計算。

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同學好,本期應預扣預繳稅額=ROUND(MAX((C1-C2-C3-C4-C5-C6-C7-C8-C9-C10-C11-C12-5000×當前月份)*{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}-{0,210,1410,2660,4410,7160,15160},0),2)-C13 ?其中C1-C11代表單元格名稱,具體內容: C1=本納稅年度累計稅前工資; C2=本納稅年度累計免稅收入; C3=本納稅年度累計三險一金的個人繳納部分; C4=本納稅年度累計子女教育專項扣除(最多扣除1000元/月); C5=本納稅年度累計繼續教育專項扣除(最多扣除400元/月); C6=本納稅年度累計大病醫療扣除(最多扣除5000元/月); C7=本納稅年度累計住房貸款利息和住房租金專項扣除(最多扣除1000或1200元/月); C8=本納稅年度累計贍養老人支出納入專項附加專項扣除(最多扣除2000元/月); C9=本納稅年度累計企業年金、職業年金(不超過本人繳費工資計稅基數的4%標準內的部分) C10=本納稅年度累計商業健康保險(除特殊情況外扣除200元/月) C11=本納稅年度累計稅收遞延型商業養老保險的支出(按照當月工資薪金、連續性勞務報酬收入的6%和1000元孰低) C12=其他可扣除項目 C13=本納稅年度已預扣預繳稅額 個人所得稅專項附加扣除包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人等6項。
2019-01-15 11:46:22
你好!搜了一下學堂沒有這個。
2023-12-15 13:43:45
您好,可以從自然人電子稅務導份出來,上面有
2023-10-19 14:19:48
你好 本期應預扣預繳稅額=(累計預扣預繳應納稅所得額×預扣率-速算扣除數)-累計減免稅額-累計已預扣預繳稅額 ?累計預扣預繳應納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除 (其中:累計減除費用,按照5000元/月乘以納稅人當年截至本月在本單位的任職受雇月份數計算。)
2022-04-07 14:41:14
同學您好,這個可以參考一下 現在扣繳是按總年度6萬的起征額度扣繳個稅,而不是按月了,若果當年從一月份累計,只要總收入(應納稅額)沒有超過6萬,是一直不需要扣繳個稅的。 累計應稅額≤60000元,不扣繳個稅 累計稅額>60000元,需要預扣預繳個稅 即在納稅人累計不超過6萬元的月份,不再扣繳個人所得稅;當累計收入超過了6萬元的當月及年內后續月 【例】小王是A單位員工,1-6月份收入8000萬,7-12月均4000元,年收入總額72000元,暫不考慮各項 扣除的問題。 那么到9月底收入正好6萬,所以九月底之前,一直不需要預扣繳個稅,第10月才開始扣個稅。 10月累計收入64000,則需要繳稅:(64000-60000)*3%=120元 11月繳稅:(68000-60000)*3%-120=120元 12月繳稅:(72000-60000)*3%-120-120=120元 所以全年共交:120+120+120=360元
2022-04-01 21:09:27
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