堅持-成功 追問

2019-01-22 16:51

1.可是如果辦公用品只到了一部分，清單上只有5000元錢的貨物，那怎么辦呢 
2.老師，您的分錄，借管理費用-2000元，是不是2019年做的啊，那是不是影響2019年損益，那2018年匯算清繳用不用把2000元調增

堅持-成功 追問

2019-01-22 16:55

還有您的借：管理費用-2000，在2019年結轉損益時，是轉到本年利潤嗎

bamboo老師 解答

2019-01-22 17:02

那您暫估22000的依據是什么呢？ 
金額不大 可以計入當期費用 如果您想調整的話 那就通過以前年度損益調整科目 
如果是用的管理費用調整 到時候要轉入本來利潤

堅持-成功 追問

2019-01-22 17:15

1.實際上是在2018年底季報的時候不想交企業所得稅，想暫估一些費用，在2018年匯算清繳前取得發票，如果比暫估的多就調減，比暫估少就調增，22000就是瞎寫的，因為只要超過22000，就在季報時不用交企業所得稅了，老師，我這樣做可以嗎？ 
2.如果2019年到發票時是20000元，我是不是得借：以前年度損益調整-2000 貸：其它應付款-22000 
  貸：現金、銀行存款20000   
  結轉時：借：利潤分配 -2000  貸：以前年度損益調整-2000 
3.然后在匯算清繳時，我把這2000元調增，交企業所得稅

bamboo老師 解答

2019-01-22 17:40

一般單位在實際工作中是這么操作的 
借：其他應付款 22000 
貸：庫存現金20000 
以前年度損益調增 20000 
借：以前年度損益調增 
貸：應交稅費——應交所得稅  
借：利潤分配——未分配利潤 
貸：本年利潤

堅持-成功 追問

2019-01-22 17:50

借：利潤分配——未分配利潤 
貸：本年利潤 
老師，問下這個分錄是什么意思 
是不是應該 借：利潤分配 
               貸：以前年度損益調整

bamboo老師 解答

2019-01-22 17:56

對不起 寫錯了 應該以前年度損益調整 對不起哈

堅持-成功 追問

2019-01-22 18:48

呵，沒事的

bamboo老師 解答

2019-01-22 18:55

實在是不好意思 抱歉