冰雪奇緣 追問

2019-02-12 16:28

是的，開出的發(fā)票的稅額比報(bào)稅時(shí)系統(tǒng)帶出的金額少了0.02元。

冰雪奇緣 追問

2019-02-12 16:29

發(fā)票是分幾張開的，相加的稅額和報(bào)稅時(shí)的金額差了0.02

鄒老師 解答

2019-02-12 16:29

你好，可以做這個(gè)調(diào)整分錄 
借；庫存現(xiàn)金   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅  0.02

冰雪奇緣 追問

2019-02-12 16:30

老師，我們庫存現(xiàn)金為零，平時(shí)都是銀行轉(zhuǎn)賬，只有銀行存款。

鄒老師 解答

2019-02-12 16:31

你好，這個(gè)涉及到賬務(wù)調(diào)整，就會(huì)通過庫存現(xiàn)金等科目來調(diào)整的 
如果沒有庫存現(xiàn)金，你可以通過應(yīng)收賬款科目調(diào)整

冰雪奇緣 追問

2019-02-12 16:39

鄒老師，我不明白，是少計(jì)提了0.02元，現(xiàn)在把這0.02元補(bǔ)提了就行，還是因?yàn)榭缒?，要調(diào)整上一年損益，調(diào)整分錄該怎么做？

鄒老師 解答

2019-02-12 16:40

你好，收入并沒有少，只是 增值稅少了，并不是涉及損益科目的 
借；應(yīng)收賬款或庫存現(xiàn)金等科目   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 0.02

冰雪奇緣 追問

2019-02-12 17:00

老師，不涉及收入等損益類，我可以用期間費(fèi)用調(diào)整嗎，比如借:管理費(fèi)用，貸:應(yīng)交增值稅。這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2019-02-12 17:01

你好，不可以的，管理費(fèi)用并沒有增加的

冰雪奇緣 追問

2019-02-12 17:06

老師，那我借:應(yīng)收賬款-其他，貸:應(yīng)交增值稅。以后報(bào)稅如果再出現(xiàn)類似情況，都可以通過“應(yīng)收賬款-其他”這個(gè)科目調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2019-02-12 17:09

你好，可以這樣調(diào)整