洋蔥 追問

2019-02-25 15:51

那老師這個我不太理解，做暫估時這筆就抵成本了，這個月沖掉再按發票做？如果暫估的金額和取得發票金額不一樣.多了？

汪晨老師 解答

2019-02-25 16:06

你好，材料暫估入賬  借：原材料貸：應付賬款-暫估應付款 結轉成本  借：其他業務成本 貸：原材料  下月初  借：原材料 紅字  貸：應付賬款-暫估應付款 紅字  收到發票時   借：原材料  應交稅金-應交增值稅(進項稅)  貸：應付賬款  調增結轉成本   借：其他業務成本 差額  貸：原材料 差額 
調減結轉成本   借：其他業務成本 紅字差額  貸：原材料 紅字差額

洋蔥 追問

2019-02-25 16:09

那老師上月做暫估時沒入原材料，直接入了主營業務成本，現在我咋做？

汪晨老師 解答

2019-02-25 16:12

你好，分錄做錯了，做相反分錄，重新做

洋蔥 追問

2019-02-25 16:17

重新做暫估嗎？

汪晨老師 解答

2019-02-25 16:18

你好，是的，重新暫估。

洋蔥 追問

2019-02-25 16:21

重新做暫估再沖暫估？現在跨年了能沖了重新做嗎？

汪晨老師 解答

2019-02-25 16:31

分錄做錯了，沖減分錄，重新做即可。