沖鴨，小胖丘 追問

2019-03-05 14:38

可以這樣，計提業務人員工資時，借主營業務成本，貸應付職工薪酬-工資；計提業務成本社保，借主營業務成本，貸應付職工薪酬-公司承擔社保，分兩筆可以么

張艷老師 解答

2019-03-05 14:40

是的，第一筆分錄中的主營業務成本--工資，第二筆為主營業務成本--社保

沖鴨，小胖丘 追問

2019-03-05 14:42

那與主營業務相關的支付給第三方產生的費用，可以直接為主營業務成本-服務費？

張艷老師 解答

2019-03-05 14:43

是的，可以這樣處理的。

沖鴨，小胖丘 追問

2019-03-05 14:57

老師，我再簡單描述，按您的意思是業務人員成本發生時，1.計提借主營業務成本-工資，公司承擔社保，貸應付職工薪酬-工資，公司承擔社保；2.發放時，借應付職工薪酬~工資，貸其他應付-個人社保，應交個稅，銀行存款；3.社保支付時，借：應付職工薪酬~公司承擔社保，其他應付款~個人社保，貸銀行存款，這些對吧

張艷老師 解答

2019-03-05 15:08

1.計提借主營業務成本-工資 
             貸應付職工薪酬-工資 
2、社保 
借：主營業務成本-社保 
        貸：應付職工薪酬--公司承擔社保； 
3.發放時，借應付職工薪酬~工資，貸其他應付-個人社保，應交個稅，銀行存款； 
4.社保支付時，借：應付職工薪酬~公司承擔社保，其他應付款~個人社保，貸銀行存款