茫茫 追問

2019-03-29 14:50

還沒收到錢呢

張艷老師 解答

2019-03-29 15:00

這個分錄是這樣的 
借：應(yīng)付職工薪酬--社保 
      其他應(yīng)收款---XX個人社保 
         貸：銀行存款 
等該員工繳納社保時，再做上面的分錄。

茫茫 追問

2019-03-29 15:40

現(xiàn)在是公司已經(jīng)交過社保了，但要從員工的工資里扣回，這月員工沒發(fā)工資，工資表顯示實發(fā)工資是負(fù)的該扣回的社保數(shù)字，怎么做分錄？

張艷老師 解答

2019-03-29 15:50

拿就等下月發(fā)放工資時，代扣回來就是了。 
實際發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個人負(fù)擔(dān)部分的社保）【本月加上月的個人社保】 
             應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 
             銀行存款