小草 追問

2019-04-09 11:01

老師。上一個問題不能追問了，現在還有個工會經費 怎么做補提分錄？ 
不然銀行存款不平

鄒老師 解答

2019-04-09 11:05

你好，借；管理費用   貸應付職工薪酬 ——工會經費

小草 追問

2019-04-09 11:14

借：應交稅費——未交增值稅 25374.21 
借：應交稅費——應交城建稅 1268.71 
借：應交稅費——應交教育費附加 761.23 
借：應交稅費——應交地方教育費附加 507.48 
借：應交稅費——應交印花稅 71.1                                                                                            借：應交稅費-應交水利基金   142.23                                                                                               貸：銀行存款 27982.73 
如果按照這個做完了 之后然后現在應交稅費這個科目是借方余額  ，然后怎么操作呢

鄒老師 解答

2019-04-09 11:20

你好，需要補計提相應稅款 
增值稅，借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅 
附加稅 
借；稅金及附加——印花稅         貸；銀行存款

小草 追問

2019-04-09 11:43

老師  我還是不懂  ，就是那個差 部分

鄒老師 解答

2019-04-09 11:50

你好，差的哪個部分不明白呢？

小草 追問

2019-04-09 14:51

借：應交稅費——未交增值稅 25374.21 
借：應交稅費——應交城建稅 1268.71 
借：應交稅費——應交教育費附加 761.23 
借：應交稅費——應交地方教育費附加 507.48 
借：應交稅費——應交印花稅 71.1                                                                                            借：應交稅費-應交水利基金   142.23                                                                                               貸：銀行存款 27982.73  
這個分錄做完之后 應交稅費這個科目余額  -4082.38  現在不是要把應交稅費科目月變成0嗎

鄒老師 解答

2019-04-09 14:56

你好，補做相應計提分錄就是了 
增值稅，借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 
附加稅 
借；稅金及附加   貸；應交稅費