三好 追問

2019-04-10 17:40

填寫的話，應付職工薪酬的貸方發生額不就變化了嗎

小云老師 解答

2019-04-10 17:43

沒有呀，你福利費對應的就是應付職工薪酬-福利費嘛

三好 追問

2019-04-10 17:48

應付職工薪酬里面沒有設置下級科目職工福利費，而是發生時直接記了管理費用福利費

小云老師 解答

2019-04-10 17:49

然后當時你直接貸的銀行存款？

三好 追問

2019-04-10 17:50

是的

小云老師 解答

2019-04-10 17:57

這樣就做錯了，一定要通過應付職工薪酬科目的

三好 追問

2019-04-10 18:12

那匯算清繳需要怎么修改呢

小云老師 解答

2019-04-10 18:30

先做沖銷掉錯的，借:銀行存款  貸:以前年度損益調整，再借:以前年度損益調整  貸:應付職工薪酬  借應付職工薪酬  貸:銀行存款

三好 追問

2019-04-10 18:37

2018年已經過去了，現在做憑證只能是2019年的了，那2018年度的匯算清繳表中職工福利費一欄還填寫嗎

小云老師 解答

2019-04-10 19:21

填，因為剛剛的分錄就是在調18年的賬