奶茶
于2019-04-22 12:02 發(fā)布 ??978次瀏覽
克江老師
職稱： ,中級會計師,注冊會計師,稅務師
2019-04-22 12:16
老師，您好，我的問題是：去年有一筆分錄是：借 銷售費用10 貸銀行存款 10，今年3月份調賬為：借 庫存商品 10 貸 銷售費用 -10。1、以上調整分錄對嗎？或者由補充的呢？2、2018年的企業(yè)所得稅年報中，銷售費用是調增還是調減呢？
答： 今年3月份調賬，借 庫存商品 10 貸 以前年度損益調整，-10。2018年的企業(yè)所得稅年報中銷售費用是調減
老師，去年12月份有一筆運輸費10萬元，銀行存款支付，分錄做成，借 銷售費用-運輸費 10萬，貸 銀行存款 10萬。今年發(fā)現(xiàn)開的是專票，那分錄怎么調整？
答： 你好，可以把之前的分錄抄一遍，做負數，來了發(fā)票重新記賬即可
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師您好，請問將去年多計提的銷售費用沖銷，這樣做分錄對嗎？借：應付賬款 貸：以前年度損益調整-銷售費用，借：以前年度損益調整-銷售費用 貸：利潤分配-未分配利潤，借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅，另外還涉及到調盈余公積，請問如何做分錄，之前財務報表還需要修改嗎，謝謝您
答： 你好同學，分錄沒有問題。當期報表的年初數需要修改一下。
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