子非?? 追問

2019-05-10 20:28

是認證發票的時候，沒有注意，把不是當月成本的發票認證了，抵了當期的增值稅

鄒老師 解答

2019-05-10 20:31

你好，增值稅抵扣沒有問題，沒有銷售的不能結轉到成本啊
并不是購進多少就結轉多少成本的，沒有銷售的部分是在庫存商品體現，銷售了才結轉到主營業務成本的

子非?? 追問

2019-05-10 20:46

抵扣稅了的發票不是都要入賬做成本嗎？

鄒老師 解答

2019-05-10 20:48

你好，不是的，抵扣了進項發票，不含稅部分是計入庫存商品，原材料，固定資產等核算
當月結轉的成本是實際對外銷售的部分，而是購進多少，就結轉多少，因為你賬面可能還有庫存結存呢，結存的部分沒有銷售是不得結轉到成本的