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辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2019-05-12 15:21

就是沒有計入稅金及附加的稅費，一般指殘保金這些費

敏而好學 追問

2019-05-12 15:25

包括殘保金，個稅，工會經費，社保費嗎

敏而好學 追問

2019-05-12 15:43

還有增值稅都不計入稅金及附加，對嗎？

辜老師 解答

2019-05-12 16:31

個稅是不計入期間費用的，社保費是計入職工薪酬的

辜老師 解答

2019-05-12 16:31

增值稅不計入稅金及附加的

敏而好學 追問

2019-05-12 16:33

請問年報里的各項稅費我應該填寫哪些？

辜老師 解答

2019-05-13 07:17

首先你要看你管理費用里面核算了哪些稅費這個要跟報表管理費用的金額一致的，按新規定，只有殘保金計入了費用核算

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相關問題討論
二十、各項稅費包括：房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅、礦產資源補償費等
2019-05-12 16:24:53
就是沒有計入稅金及附加的稅費，一般指殘保金這些費
2019-05-12 15:21:19
A104000《期間費用明細表》中的“各項稅費”，**只填報計入銷售費用、管理費用、財務費用的稅費/規費，不包括計入“稅金及附加”的稅費**。 一、可填入“各項稅費”的科目（按會計核算口徑） - **殘疾人就業保障金**（通常計入管理費用） - **水利建設基金**（若計入期間費用，而非“稅金及附加”） - **其他直接計入期間費用的小額規費/稅費**（如地方政府性基金、部分行業專項規費） ?二、**絕對不填**在此欄的項目（關鍵區分） - 計入**稅金及附加**的稅費：**城建稅、教育費附加、地方教育附加、消費稅、資源稅、房產稅、土地使用稅、車船稅、土地增值稅、印花稅（新準則）**等 - **增值稅**（價外稅，不計入損益） - **企業所得稅**（單獨核算，不計入期間費用） - **個人所得稅**（代扣代繳，不計入企業費用） - **工會經費、職工教育經費、五險一金**（計入職工薪酬/相關費用，不在“各項稅費”） ?三、填報原則 按你公司**實際會計科目核算**口徑填： - 計入**管理費用—各項稅費** → 填在A104000“管理費用—各項稅費” - 計入**銷售費用—各項稅費** → 填在“銷售費用—各項稅費” - 計入**稅金及附加** → 只在主表A100000第3行“稅金及附加”填報，**不重復填A104000**
2026-04-21 17:33:52
現在只有一個城鎮垃圾處理費
2022-05-30 09:33:28
同學，你好 期間費用明細表第20行“各項稅費”主要填報在管理費用、銷售費用或財務費用中核算的、除企業所得稅外的各類稅金及附加
2026-04-06 12:16:54
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