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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-05-13 09:44

您好
企業所得稅年報表中的A105050(職工薪酬支出及納稅調整明細表)第一行工資薪金支出帳載金額是按應發工資填

我想好好學會計 追問

2019-05-13 09:47

老師我說的實發工資:指的是扣完稅費之后的工資     答案是一樣的嗎?

bamboo老師 解答

2019-05-13 09:51

實發工資是您實際發放的工資 應付職工薪酬借方發生額

我想好好學會計 追問

2019-05-13 10:26

老師,這張表第一欄中的“實際發生額”是否指的是:扣完稅費之后實際發到手的工資?它與賬載金額和稅收金額是否一致?

bamboo老師 解答

2019-05-13 10:29

是您財務賬上的應付職工薪酬借方發生額

我想好好學會計 追問

2019-05-13 10:35

那么借方發生額中包括所應扣繳的稅費了,它也不是實際發到個人手里的工資呀

我想好好學會計 追問

2019-05-13 10:37

表中的實際發生額到底指的是什么呀?

bamboo老師 解答

2019-05-13 10:37

是的 這個就是這樣填寫的

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您好 企業所得稅年報表中的A105050(職工薪酬支出及納稅調整明細表)第一行工資薪金支出帳載金額是按應發工資填
2019-05-13 09:44:17
工資薪金支出,就是你1-12月計提的應發工資
2024-04-12 15:42:44
同學你好 這個是貸方金額
2023-05-11 15:09:44
填報納稅人本年度支付給在本企業任職或者受雇的員工的所有現金形式或非現金形式的勞動報酬及其會計核算、納稅調整等金額,具體如下:   (1)第1列“賬載金額”:填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。   (2)第2列“實際發生額”:分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目借方發生額(實際發放的工資薪金)。   (3)第5列“稅收金額”:填報納稅人按照稅收規定允許稅前扣除的金額,按照第1列和第2列分析填報。   (4)第6列“納稅調整金額”:填報第1-5列金額。
2020-05-11 15:51:43
同學您好! 在填寫職工薪酬支出及納稅調整明細表時,賬載金額應準確反映企業在會計核算中記錄的職工薪酬支出,以便于稅務部門核對企業的納稅情況。因此,應發工資作為企業在會計核算中實際記錄的薪酬支出金額,應被填入賬載金額一欄。
2024-03-11 11:37:50
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