李偉歡 追問

2019-05-14 14:27

不是吧，這是小規(guī)模的會計分錄，一般納稅人針對200的那個盤費(fèi)是專票，得有進(jìn)項稅吧

鄒老師 解答

2019-05-14 14:29

你好，這個就是一般納稅人的分錄
一般納稅人購進(jìn) 防偽稅控盤，系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)，不管是取得專用發(fā)票，還是普通發(fā)票，都是可以全額抵扣的

李偉歡 追問

2019-05-14 14:35

對是可以全額抵扣，我這邊有會計這么做賬，您看一下，因為200的那個盤費(fèi)是專票，得進(jìn)行認(rèn)證吧：
借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 176.99
       管理費(fèi)用-技術(shù)維護(hù)費(fèi) 280
       應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項稅額  23.01
 貸：庫存現(xiàn)金   480
借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)  23.01
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出23.01
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅款  480
 貸：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 200
        管理費(fèi)用-技術(shù)維護(hù)費(fèi) 280

鄒老師 解答

2019-05-14 14:37

你好，這個不需要認(rèn)證，就可以全額抵扣的
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。480
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。480

李偉歡 追問

2019-05-14 14:40

謝謝~

鄒老師 解答

2019-05-14 14:40

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝