辣椒小白 追問

2019-05-23 17:03

我們執行小企業會計準則，沒有以前年度損益調整科目，是否可以直接計入利潤分配

辣椒小白 追問

2019-05-23 17:04

這個分錄做在今年5月份嗎

張艷老師 解答

2019-05-23 20:12

1使用小企業會計準則，直接計入利潤分配-未分配利潤科目

張艷老師 解答

2019-05-23 20:12

2在完成匯算清繳后，補繳企業所得稅稅款時，做上面的分錄。

辣椒小白 追問

2019-05-23 20:14

我們去年是虧損的

辣椒小白 追問

2019-05-23 20:16

我們去年是虧損的，只不過匯算清繳調整后后少虧損了3萬多

張艷老師 解答

2019-05-23 20:24

哦，非常抱歉，剛才又看了一遍您的問題，上面的回復不對，上面的回復是所得稅匯算清繳需要補繳稅款的情形。
您公司這個情況，只是對應納稅所得額做了納稅調整，這些都是不需要做會計分錄的，因為企業所得稅匯算清繳只調表不調賬。

張艷老師 解答

2019-05-23 20:24

非常抱歉，還請見諒。