老師好！請(qǐng)問(wèn)匯算清繳時(shí) 資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)表里 發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)原值比累計(jì)折舊金額小，應(yīng)該是折舊提超了 這種情況我該怎樣填表，然后超出的折舊我該怎樣做會(huì)計(jì)分錄。（從去年8月就開(kāi)始超出原值了）

答： 您好，那您就根據(jù)不超的填，然后超過(guò)的部分今天紅沖了，通過(guò)以前以前年度損益調(diào)整或者利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，然后匯算清繳的時(shí)候，在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里面跨期扣除項(xiàng)目里面調(diào)增

老師好，我發(fā)現(xiàn)在2020年企業(yè)做匯算清繳時(shí)，填寫(xiě)固定資產(chǎn)折舊表上填寫(xiě)的固定資產(chǎn)原值、本年折舊、累計(jì)折舊、其中固定資產(chǎn)原值和累計(jì)折舊與財(cái)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表上固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊不相互，資產(chǎn)負(fù)債表上固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊比匯算清繳填寫(xiě)的數(shù)據(jù)高，我咨詢(xún)以前的會(huì)計(jì)回答我是有一部分固定資產(chǎn)已經(jīng)折舊完了可以不體現(xiàn)在匯算清繳表上，請(qǐng)問(wèn)老師這樣做合理嗎？

答： 不合理的，已經(jīng)折舊完了，也應(yīng)該帶著，除非你把它銷(xiāo)售出去了，處置了。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師你好，想請(qǐng)問(wèn)一下，2021年度固定資產(chǎn)折舊提多了，已經(jīng)超過(guò)原值了，而且折舊還在提，做企業(yè)所得稅的時(shí)候如何填報(bào)呢？匯算清繳的時(shí)候賬載金額保存不了，比如原值10000，但是累計(jì)折舊已經(jīng)提了12000，這樣填列的話(huà)，就保存不了，系統(tǒng)會(huì)提示累計(jì)折舊不能超過(guò)原值

答： 嗯，你好同學(xué)，那你賬載金額的話(huà)，你就看看還能折舊多少，你就填多少。