Queen 追問

2019-07-23 17:44

差額如果是0呢？就是沒有差額，原數進，原數出呢？

Queen 追問

2019-07-23 17:47

我們是勞務派遣公司，代繳社保，現在遇到這種情況，就是對方付過來三個月的保險，我們只上了一個月的，這種情況怎么做呢？還要開差額的票。收的時候，借銀行存款，100000，主營業務收入97087.37，應交增值稅，2912.63。出的時候呢？

蔣飛老師 解答

2019-07-23 17:52

出的時候呢？
…按發票做賬

Queen 追問

2019-07-23 17:59

我說我只上了一個月的保險，假如支出是20000。這個怎么做呢？

蔣飛老師 解答

2019-07-23 18:02

借：主營業務成本20000
貸：銀行存款20000

Queen 追問

2019-07-23 18:08

那我的稅呢，還掛著2000多的稅呢，我這個是開差額票的，而且差額是0。也就是說沒有利潤。我不交稅的。

蔣飛老師 解答

2019-07-23 18:09

增值稅是需要交納的。

Queen 追問

2019-07-23 18:14

我差額征稅的，小規模不超30不交稅的，為什么要交

蔣飛老師 解答

2019-07-23 18:18

小規模不超30不交稅的，
……對的，符合減免規定可以享受的

蔣飛老師 解答

2019-07-23 18:18

借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入（不用交納了）

Queen 追問

2019-07-23 18:20

對啊，我現在疑問的點是，上面我的稅怎么處理？怎么沖

蔣飛老師 解答

2019-07-23 18:21

1..符合減免
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入（不用交納了）

蔣飛老師 解答

2019-07-23 18:22

2.季度超30萬
借：應交稅費-應交增值稅
貸：銀行存款（正常交納）

Queen 追問

2019-07-23 18:27

就是我進賬的全部都要做收入么？其實這些不能算收入吧，因為我沒有收取任何費用，有沒有其他的做賬方法？開了100000的差額發票，收了100000，出去100000

蔣飛老師 解答

2019-07-23 18:34

需要按上面的思路做賬務處理的

Queen 追問

2019-07-23 19:17

我還是不太明白，你這說的不清晰。我給你舉例，你看我這么做對么？進賬時，借100000，主營業務收入97087.37，應交增值稅，2912.63。交社保20000。借主營業務成本20000，貸銀行存款20000。對么

蔣飛老師 解答

2019-07-23 19:19

是的。
是這個意思，你的理解很對

Queen 追問

2019-07-23 19:28

那這100000全都算我的收入么？我差額是0

蔣飛老師 解答

2019-07-23 19:56

按規定，會計處理是這樣的

Queen 追問

2019-07-23 20:00

上面那個我做成借，主營業務成本19047.62應交增值稅952.38 貸銀行存款20000可以嗎？

蔣飛老師 解答

2019-07-23 20:55

收10萬，交2萬的保險。剩下8萬呢？