卡爾 追問

2019-07-29 09:09

之前沒有，是不是就填寫2450000就行了？這2450000是免稅的嗎？

軼塵老師 解答

2019-07-29 09:19

是的  填寫2450000  這個不屬于免稅銷售額

卡爾 追問

2019-07-29 10:00

老師，這第一列上面不就是寫免稅的銷售額？填在這里不就是免稅的意思嗎？

軼塵老師 解答

2019-07-29 10:03

那個是合計的意思   征稅的銷售額加上免稅銷售額

卡爾 追問

2019-07-29 10:30

老師。假如我7月份開了4000000專票，在這個欄里是不是填寫4000000-2450000=15000000？

軼塵老師 解答

2019-07-29 10:34

不是啊  當月開了多少票就寫多少  之前的不要管

卡爾 追問

2019-07-29 10:41

那么服務、不動產和無形資產扣除項目下面這幾列要不要填寫什么？

軼塵老師 解答

2019-07-29 10:43

五、《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（服務、不動產和無形資產扣除項目明細）填寫說明

（一）本表由服務、不動產和無形資產有扣除項目的營業稅改征增值稅納稅人填寫。其他納稅人不填寫。

（二）“稅款所屬時間”“納稅人名稱”的填寫同主表。

（三）第1列“本期服務、不動產和無形資產價稅合計額（免稅銷售額）”：營業稅改征增值稅的服務、不動產和無形資產屬于征稅項目的，填寫扣除之前的本期服務、不動產和無形資產價稅合計額；營業稅改征增值稅的服務、不動產和無形資產屬于免抵退稅或免稅項目的，填寫扣除之前的本期服務、不動產和無形資產免稅銷售額。本列各行次等于《附列資料（一）》第11列對應行次，其中本列第3行和第4行之和等于《附列資料（一）》第11列第5欄。

營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產按規定匯總計算繳納增值稅的分支機構，本列各行次之和等于《附列資料（一）》第11列第13a、13b行之和。

（四）第2列“服務、不動產和無形資產扣除項目”“期初余額”：填寫服務、不動產和無形資產扣除項目上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。本列各行次等于上期《附列資料（三）》第6列對應行次。

本列第4行“6%稅率的金融商品轉讓項目”“期初余額”年初首期填報時應填“0”。

（五）第3列“服務、不動產和無形資產扣除項目”“本期發生額”：填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的服務、不動產和無形資產扣除項目金額。

（六）第4列“服務、不動產和無形資產扣除項目”“本期應扣除金額”：填寫服務、不動產和無形資產扣除項目本期應扣除的金額。

本列各行次＝第2列對應各行次+第3列對應各行次。

（七）第5列“服務、不動產和無形資產扣除項目”“本期實際扣除金額”：填寫服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除的金額。

本列各行次≤第4列對應各行次，且本列各行次≤第1列對應各行次。

（八）第6列“服務、不動產和無形資產扣除項目”“期末余額”：填寫服務、不動產和無形資產扣除項目本期期末結存的金額。

本列各行次＝第4列對應各行次-第5列對應各行次。

卡爾 追問

2019-07-29 10:53

填寫扣除之前的本期服務、不動產和無形資產價稅合計額什么意思？

軼塵老師 解答

2019-07-29 15:55

就是你的本期含稅銷售額