九劍 追問

2019-08-09 19:26

有東西收到，對方開的是假專用發票， 我們認證抵扣了，改如何處理？

明燁老師 解答

2019-08-09 19:29

學員您好：
既然已經記賬并認證，建議您將認證通過的進項稅額轉出不進行抵扣。
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九劍 追問

2019-08-09 19:31

轉出是賬務如何處理？申報填哪里？

明燁老師 解答

2019-08-09 19:33

學員您好：
借：原材料/在建工程 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額（轉出）
申報時在進項稅額轉出欄填列即可
滿意麻煩5星評價，謝謝！

九劍 追問

2019-08-09 19:35

那借方:原材料，不是多原材料嗎？或者計入費用，不是多加了費用？

明燁老師 解答

2019-08-09 19:38

學員您好：
進項稅轉出相當于進項稅額不可以抵扣，這樣收到的專票其實就和普通發票一樣了，價稅合計均計入到成本或費用中，不記錄應交稅費-應交增值稅-進項稅額。
滿意麻煩5星評價，謝謝！

九劍 追問

2019-08-09 19:47

如果沒有物品收到，那是多算了費用？

明燁老師 解答

2019-08-09 19:48

學員您好：
您當時做賬時記得什么費用就進什么費用即可。
滿意麻煩5星評價，謝謝！