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送心意

王雁鳴老師

職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-19 23:57

您好，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄，借；固定資產(chǎn)，應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款，應(yīng)付賬款（質(zhì)保金），預(yù)算會(huì)計(jì)，借：事業(yè)支出，貸；資金結(jié)存-銀行存款。（質(zhì)保金暫不做預(yù)算分錄）

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您好，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄，借；固定資產(chǎn)，應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款，應(yīng)付賬款（質(zhì)保金），預(yù)算會(huì)計(jì)，借：事業(yè)支出，貸；資金結(jié)存-銀行存款。（質(zhì)保金暫不做預(yù)算分錄）
2019-09-19 23:57:21
您好，借銀行存款，借應(yīng)付賬款（紅字）
2022-05-27 21:56:04
一、先判定：你第一筆分錄做錯(cuò)了 施工企業(yè)預(yù)收工程款、先開(kāi)票未履約，正確邏輯： 收到預(yù)付款 借：銀行存款 貸：合同負(fù)債 預(yù)收階段開(kāi)具發(fā)票（產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)） 借：合同負(fù)債 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） （你貸方記價(jià)款結(jié)算、待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)，完全不對(duì)，預(yù)收不能確認(rèn)價(jià)款結(jié)算） 二、第二筆 進(jìn)度結(jié)算（含：結(jié)算總金額、扣前期預(yù)付款、扣質(zhì)保金） 1. 甲方月度 / 階段結(jié)算單確認(rèn) 借：應(yīng)收賬款 【本期結(jié)算含稅總額】 貸：合同結(jié)算 — 價(jià)款結(jié)算 【不含稅結(jié)算額】 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 2. 賬面沖減之前已收的預(yù)付款 借：合同負(fù)債 【第一筆預(yù)收余額】 貸：應(yīng)收賬款 3. 結(jié)算同步計(jì)提當(dāng)期工程成本收入（履約進(jìn)度） 借：合同履約成本 貸：原材料 / 應(yīng)付職工薪酬等 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：合同履約成本 借：合同結(jié)算 — 收入結(jié)轉(zhuǎn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4. 被扣質(zhì)保金（保留金）處理 質(zhì)保金長(zhǎng)期未回款，單列核算： 借：其他應(yīng)收款 — 質(zhì)保金 貸：應(yīng)收賬款
2026-04-24 15:06:49
您好！請(qǐng)問(wèn)具體是什么業(yè)務(wù)，是你們扣別人的質(zhì)保金嗎？
2021-01-22 10:06:37
你好，與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的其他支出
2022-02-16 14:29:28
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