劉欣欣 追問

2019-10-05 08:55

之前的已經貨款已經收到了的，
借:銀行存款
貸主營業務收入
銷項稅額（紅字沖銷）
還需要做其他分錄么？？

佟老師 解答

2019-10-05 09:11

同時，成本也需要沖減，也是做反向分錄

劉欣欣 追問

2019-10-05 09:13

都是紅字沖銷么？這一批退回廠家了，這筆分錄怎么做呢

佟老師 解答

2019-10-05 09:17

對，就是把確認收入和成本都紅字沖減。退回廠家，根據紅字發票做購進時分錄的沖減

劉欣欣 追問

2019-10-05 09:26

嗯嗯，辦公室的房租、裝修費、電梯費都可以計入管理費用的辦公費吧？

佟老師 解答

2019-10-05 10:09

房租一般入租賃費用

劉欣欣 追問

2019-10-05 10:17

好的，老師我銷售退回沖抵之前6月的主營業務收入，我錄入快賬的時候，系統直接沖抵的是這個月的主營業務收入，應該怎么做呢？

佟老師 解答

2019-10-05 10:19

對，就是在這個做紅字分錄沖抵本月收入，銷貨退回就是沖抵退回當月的收入

劉欣欣 追問

2019-10-05 10:21

是沖抵當月收入么？不應該是沖抵之前的收入么？算這個月沒錯嗎

佟老師 解答

2019-10-05 10:40

就是沖抵你退貨當月的，不是沖抵之前的

劉欣欣 追問

2019-10-05 10:43

這樣沖銷是正確的么？因為是之前的銷售退回，不是這個月的

佟老師 解答

2019-10-05 11:11

根據權責發生制的原則，銷售退回業務的退貨是現在發生的，所以要沖減現在月份的銷售收入，而不能沖減原來銷售月分的銷售收入的。

劉欣欣 追問

2019-10-05 12:10

好的，謝謝

佟老師 解答

2019-10-05 12:16

不客氣祝您節日快樂！