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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2019-10-08 11:30

你好
暫估入庫
借；原材料 ，   貸；應付賬款-暫估
根據發票沖銷暫估
借；應付賬款-暫估 ，  貸；原材料
根據發票入賬
借；原材料  ， 應交稅費-應交增值稅（進項稅額），  貸；應付賬款等科目

鰻魚路燈 追問

2019-10-08 11:44

老師，其實我是剛剛發現8月份有一張購進原材料的增值稅專用發票的購買方名稱開錯了，但在8月份已經入賬和結賬了，如果8月不做暫估入庫，直接做采購入庫，分錄如圖，用錯的發票復印件和入庫入賬，然后等這個月收到正確的發票再做一筆紅沖后，再做一筆正確的，這樣可以嗎？還是一定得先做暫估入庫？

鄒老師 解答

2019-10-08 11:46

你好，有發票就不需要做暫估入庫的

鰻魚路燈 追問

2019-10-08 11:57

這張8月份的錯的發票得退回供應商去沖紅啊，但我可以用復印件先入賬嗎？到時收到正確的發票是10月份了，就再做一筆紅沖和一筆藍字的，這樣做可以嗎？

鄒老師 解答

2019-10-08 11:59

你好
退回供應商 的情況下，可以先用復印件入賬
然后10月份再做一筆紅沖和一筆藍字的分錄

鰻魚路燈 追問

2019-10-08 12:17

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-10-08 12:54

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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你好 暫估入庫 借；原材料 ， 貸；應付賬款-暫估 根據發票沖銷暫估 借；應付賬款-暫估 ， 貸；原材料 根據發票入賬 借；原材料 ， 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）， 貸；應付賬款等科目
2019-10-08 11:30:22
你好！ 借；原材料 貸；應付賬款-暫估
2021-12-16 00:50:18
同學您好，暫估，一般為：借：原材料，貸：應付賬款，付款為借：應付賬款，貸；銀行存款，票到沖暫估用紅字借：原材料紅字，貸：應付賬款紅字， 你好， 據發票記 借：原材料， 應交稅費-應交增值稅（進項） 貸：應付賬款
2022-09-23 09:35:38
你好，這個就是借：原材料 貸應付賬款——暫估入庫款
2021-11-23 15:44:59
您好！借主營業務成本-暫估 貸庫存商品-暫估等。 收到發票后沖減上面的預估，然后做正確的。
2017-03-27 10:39:43
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