夢津美 追問

2019-10-10 11:39

借：銀行存款 
   貸：主營業務收入
          應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
這個月這樣做帳對嗎？

張艷老師 解答

2019-10-10 11:40

是的，是這樣做賬的。
不過實務中有的會計為了避免申報未開票收入又補開發票麻煩，就先掛往來科目了。

夢津美 追問

2019-10-10 11:41

那下月開出發票后，就不需要做賬了嗎？然后把下月開出的發票聯放到本月來做附件？

張艷老師 解答

2019-10-10 11:45

需要做往來科目的，比如  借：銀行存款  貸：預收賬款，
下月開票時，沖減預收賬款。這個只是取巧的方式，不是規范的處理。

夢津美 追問

2019-10-10 11:48

好的，那也就是這月不用確認收入了，確認為預收賬款就行。

張艷老師 解答

2019-10-10 11:58

這個是取巧的方法，不是規范的處理，這點要注意啊。

夢津美 追問

2019-10-10 12:11

如果按規范處理做賬，那下月開票時也不用做賬了呀，都已經做成收入了，而且這月錢也收了。

張艷老師 解答

2019-10-10 12:15

按規范的處理做賬，本月要確認收入，按未開票收入申報增值稅。
次月補開發票時，先做上月確認收入的紅沖分錄，然后再重新編制一遍分錄。

夢津美 追問

2019-10-10 12:21

原來是這樣啊，明白了，謝謝老師

張艷老師 解答

2019-10-10 12:23

不客氣的，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！

夢津美 追問

2019-10-10 12:24

老師，我們是季報，次月補開發票時，沖紅再重新做一遍，那不是一模一樣嗎？還有必要沖紅重做嗎？

張艷老師 解答

2019-10-10 12:27

需要做紅沖分錄的，這樣再做一遍，能證明補開具發票了嘛

夢津美 追問

2019-10-10 12:28

好的，謝謝老師！

張艷老師 解答

2019-10-10 12:36

不客氣的，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！