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送心意

桂龍老師

職稱中級會計師

2019-10-17 10:16

計提時
借所得稅費用(拿這個科目做演示)
貸應(yīng)交稅費~應(yīng)交所得稅(未減免的金額)
繳納時,并享受減免
借應(yīng)交稅費~應(yīng)交所得稅
貸銀行存款
     營業(yè)外收入

追問

2019-10-17 10:21

老師好!就是說,建設(shè)稅、印花稅、職工養(yǎng)老保險、教育附加政策減免的,都需要計提后,轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎?

有人說免的那部分,不做賬就行了,是嗎?謝謝老師!!

桂龍老師 解答

2019-10-17 10:24

看個人,可以簡化。不計提的情況,發(fā)生時候再做處理也行。

追問

2019-10-17 10:27

比如我們這幾個月減免的稅,都要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎

桂龍老師 解答

2019-10-17 10:39

是的,本來是應(yīng)該繳稅的,現(xiàn)在減免了留給企業(yè),相當(dāng)于企業(yè)的收入,可以轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。

追問

2019-10-17 10:42

老師好!就是說不轉(zhuǎn)也行吧!

我只轉(zhuǎn)了增值稅,別的沒轉(zhuǎn),也不算錯吧!

桂龍老師 解答

2019-10-17 10:59

呵呵,轉(zhuǎn)出來好一點,這樣資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)。你現(xiàn)在沒轉(zhuǎn),這部分?jǐn)?shù)據(jù)還沒有影響到利潤,利潤的數(shù)據(jù)也不準(zhǔn)啊

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2019-10-17 10:16:29
你好小規(guī)模的話 是附加稅減半征收的
2020-06-23 13:52:37
你好;? ? ?借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-? 應(yīng)交城建稅- 教育費附加 -? 企業(yè)所得稅貸銀行存款? ?
2022-03-30 11:44:02
非常好,你用對了問題,我來為你解釋一下。首先,異地預(yù)交的增值稅,城建稅,教育費附加和企業(yè)所得稅都是需要繳納的稅收,所以它們的分錄要正確。
2023-03-17 15:19:35
不交增值稅,就不用這些附加
2024-02-03 11:47:59
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