佳妮 追問

2019-12-05 11:31

當時這筆業務是承兌收付，直接做的，借：應付 貸：應收   現在應付方的賬已經平了，該怎么處理？

鄒老師 解答

2019-12-05 11:32

你好，是用承兌匯票背書去支付貨款？
你所做的分錄是，借；應付賬款，貸；應收票據  嗎 ？

佳妮 追問

2019-12-05 11:37

這個賬是17年的，當時會計沒有從應收票據過渡，直接做的是：借：應付賬款-XX公司 貸：應收賬款-XX公司

鄒老師 解答

2019-12-05 11:38

你好，如果是票據背書轉讓，這樣的分錄其實不需要調整了

佳妮 追問

2019-12-05 11:44

主要是這個業務重復記賬了，重復記賬的情況下，應付賬款的一方已經和對方平賬了。如果我按原來的憑證紅沖，那平賬方就又不平了，該怎么處理呢？

鄒老師 解答

2019-12-05 11:46

你好，你所指的重復記賬，是上面的分錄做了兩筆嗎 ？

佳妮 追問

2019-12-05 11:48

是的，這筆業務重復記賬了，應付賬款一方已經平賬了，該怎么處理？

鄒老師 解答

2019-12-05 11:51

你好，重復記賬了做一筆紅沖分錄就是了
既然重復記賬，那之前應付賬款應當是多記了一筆，不應當是平的才是的

佳妮 追問

2019-12-05 11:54

這個平賬的該怎么處理呢？

鄒老師 解答

2019-12-05 11:55

你好，之前重復入賬了，那賬不應當是平賬的
只需要把重復的分錄沖銷就可以了

佳妮 追問

2019-12-05 12:25

我們現在已經和應付賬款的一方，沒有經濟業務往來了，賬已經平了，沖紅后，這筆款該怎么處理呢？

鄒老師 解答

2019-12-05 12:54

你好，舉個例子說明一下
比如應付賬款——A公司10萬，應收賬款——B公司10萬，B公司把10萬 的票據給到你單位付款，你單位背書轉讓給A公司，完整的分錄是：
B公司把10萬 的票據給到你單位付款，借；應收票據10萬，貸；應收賬款——B公司10萬
你單位背書轉讓給A公司，借；應付賬款——A公司10萬，貸；應收票據10萬
你之前說重復入賬，那說明這里分錄金額是20萬，借；應付賬款——A公司20萬，貸；應收票據20萬
把多做的紅沖就是了，借；應收票據10萬，貸；應付賬款——A公司10萬
這樣做了之后應收余額就是0，應付賬款余額也是0，這樣的賬才是平的

佳妮 追問

2019-12-05 14:44

老師，現在賬上是這樣的，兩筆同樣的分錄：借：應付賬款-X公司50000 貸：應付賬款-Y公司50000，中間沒有用應收票據來過渡。我調整是不是應該紅沖一筆：借：應付-X公司 （-5000 ） 貨：應付賬款-Y公司 （-5000），現在X公司的賬目已結合部結算平賬了，且沒有業務往來了。我紅沖這筆后，應付賬款-X公司的賬就多付了50000元。這個賬怎么處理？

佳妮 追問

2019-12-05 14:45

紅沖分錄少寫了一個零

鄒老師 解答

2019-12-05 14:47

你好
之前分錄是，借：應付賬款-X公司50000 貸：應付賬款-Y公司50000（兩筆同樣的分錄）
只需要把紅沖一筆，借：應付-X公司 （-5000 ） 貨：應付賬款-Y公司 （-5000）
之前向X公司購進需要做這個分錄
借；原材料等科目5000，貸；應付-X公司 5000
這些分錄做了之后應付-X公司明細科目是沒有余額的啊

佳妮 追問

2019-12-05 14:52

嗯，現在是重復記賬后，應付-X公司的賬平了！ 我調整后就不平了，不平怎么處理呢？  

鄒老師 解答

2019-12-05 14:55

你好，我都根據你調整的情況做了具體說明：
應付賬款-X公司的賬就多付了50000元，那之前做了購進分錄（借；原材料等科目5000，貸；應付-X公司 5000），應付賬款-X公司就沒有余額啊

佳妮 追問

2019-12-05 15:06

嗯嗯，謝謝老師的耐心解答！

鄒老師 解答

2019-12-05 15:08

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝