夜未央 追問

2019-12-16 09:52

我上面假設了12月的利潤  求分錄謝謝

maize老師 解答

2019-12-16 09:57

借所得稅費用  10萬元*5% 貸應交稅費應交所得稅，需要看是不是小型微利

夜未央 追問

2019-12-16 10:35

為什么是5%的稅率？

maize老師 解答

2019-12-16 10:39

二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

  上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

  從業人數，包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

夜未央 追問

2019-12-16 11:20

好的 謝謝

maize老師 解答

2019-12-16 11:26

滿意請給五星好評，謝謝