何 追問

2019-12-17 19:53

是不是結轉到資本公積還是什么

鄒老師 解答

2019-12-17 19:54

你好，是結轉到其他收益，而不是結轉到資本公積

何 追問

2019-12-17 19:56

其他收益是一個一級科目是不

鄒老師 解答

2019-12-17 19:56

你好，是的，這個（其他收益）是一級科目的

何 追問

2019-12-17 20:00

借專項應付款，貸其他收益這個交稅不

鄒老師 解答

2019-12-17 20:01

你好，這個是需要計入利潤總額繳納企業所得稅的

何 追問

2019-12-17 20:05

什么情況下專項應付款是計入資本公積

鄒老師 解答

2019-12-17 20:07

你好，專項應付款沒有轉入資本公積 核算的情況的

何 追問

2019-12-17 20:21

老師，比如政府撥的專項款修了個酒店，那這個酒店完工后形成固定資產就借固定資產，貸在建工程，那又借專項應付款，貸其他收益，然后第二月就借管理費折舊，貸累計折舊，老師這樣做對不

鄒老師 解答

2019-12-17 20:25

你好，是這樣做分錄的
專項應付款是隨著折舊的計提按比例從專項應付款結轉到其他收益，而不是一次性結轉的

何 追問

2019-12-17 20:35

那就是每月按折舊數沖專項應付款，然后計入收益，如果專項應付款是股東投入的也是這樣算是不

鄒老師 解答

2019-12-17 20:38

你好，既然是專項應付款那就應當是政府補助才是的
如果是股東投入，是計入實收資本或資本公積科目核算，是不會通過專項應付款核算的

何 追問

2019-12-17 20:41

我們是國資企業，今天有個朋友說專項應付款后期結轉資本公積我就說問問老師

鄒老師 解答

2019-12-17 20:47

你好，國有企業與一般的企業在專項應付款核算方面是沒有區別的

何 追問

2019-12-17 20:57

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-12-17 20:59

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
晚安

何 追問

2019-12-17 21:03

老師，宣傳部有筆資金委托我們公司付給商家，我們公司需要給宣傳部開發票嗎？這種不屬于專項資金吧，簽的是委托后同，商家也不需要開票給我們嘛是不

鄒老師 解答

2019-12-17 21:05

你好，這種情況你們公司不需要給宣傳部開具發票，對于你單位來說不屬于專項資金的
商家是給宣傳部開具發票，而不是給你公司