馨蘭幽雪 追問

2019-12-19 15:14

但是對方要求要開發票才付款，發票直接開技術服務，需要在備注欄里注明是預付款嗎？另外這個技術服務期間是兩年期，這筆預付款是總合同的50%,也就是第一年的服務費，那是不是要分攤在19.12-20.11月里面呢？

軼塵老師 解答

2019-12-19 15:15

是的 需要按期攤銷  
備注寫不寫預付款沒影響

馨蘭幽雪 追問

2019-12-19 15:18

那也就是說比如我開票不含稅金額為120萬，那我增值稅是20.1月份一次交了，但我收入19.12月只需計入10萬，其余的110萬計入哪里呢？如何這筆做賬呢？

軼塵老師 解答

2019-12-19 15:24

計入長期待攤費用科目

馨蘭幽雪 追問

2019-12-19 15:46

是這個樣子做分錄嗎？

馨蘭幽雪 追問

2019-12-19 15:49

或者下面這種

馨蘭幽雪 追問

2019-12-19 15:51

上面那種是直接開票收款，下面這個是先收款后開票

軼塵老師 解答

2019-12-19 15:53

按照第一個  只在預收賬款里面核算    然后按期確認收入

馨蘭幽雪 追問

2019-12-19 15:55

那比如我19.12月收到預收服務費，然后20.1月再開發票，那怎么做這筆分錄呢？

軼塵老師 解答

2019-12-19 15:56

先確認預收 開票后確認收入和稅金

馨蘭幽雪 追問

2019-12-19 15:57

20.1月按這個來確認收入？

軼塵老師 解答

2019-12-19 16:14

收入還是按照所屬期來確認