zhouye
于2020-01-09 10:05 發(fā)布 ??940次瀏覽
郭老師
職稱： 初級會計師
2020-01-09 10:07
請教下，賬上增值稅結(jié)轉(zhuǎn)后，留底稅額數(shù)和報表上差了稅控盤的金額，稅控盤金額我做在減免稅款里，然后結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅了，最后未交增值稅和報表上數(shù)字就差了這個，這是怎么回事呀？正常嗎
答： 金稅盤的不要做抵扣 實際抵扣了再做
老師您好，年末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，沒我留底和進賬，轉(zhuǎn)出進賬，銷賬，到了第三步，借應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸： 應(yīng)交稅金 未交增值稅 這里的數(shù)是總銷減進減留底的差額嗎
答： 您好，是的，最后應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅期末余額為零
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
有留底稅額如何結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
答： 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的步驟如下： 1、核定未交增值稅。納稅人應(yīng)當按照稅收法律法規(guī)、稅務(wù)機關(guān)的要求，核定其上一稅款期未交稅款額，并準備相應(yīng)資料。 2、填寫結(jié)轉(zhuǎn)申報表。納稅人應(yīng)當填寫《未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)申報表》，并加蓋公章后，提交稅務(wù)機關(guān)備案。 3、交付稅款。納稅人應(yīng)當按照稅收法律法規(guī)和稅務(wù)機關(guān)的要求，按時交付未交稅款，并及時辦理稅款繳納手續(xù)。 4、備案證明。納稅人應(yīng)當按照稅收法律法規(guī)和稅務(wù)機關(guān)的要求，準備相應(yīng)的備案證明，以證明結(jié)轉(zhuǎn)支付的稅款已經(jīng)交付，并及時向稅務(wù)機關(guān)提交備案證明。 5、申報未交稅款。納稅人應(yīng)當在稅收法律法規(guī)和稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定的期限內(nèi)，按照要求報送未交稅款的申報表，以及相關(guān)的資料和備案證明。 6、提交未交稅款的會計憑證。納稅人應(yīng)當按照稅收法律法規(guī)和稅務(wù)機關(guān)的要求，提交未交稅款的會計憑證，以便稅務(wù)機關(guān)核實結(jié)轉(zhuǎn)支付的稅款是否正確。 7、辦理稅款結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)。納稅人應(yīng)當按照稅收法律法規(guī)和稅務(wù)機關(guān)的要求，辦理稅款結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)，確認未交稅款已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)支付。
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