誰 追問

2020-01-10 20:55

如果暫估 如何寫分錄

趙海龍老師 解答

2020-01-10 20:57

借：工程施工-機械租賃-暫估金額
  貸：應付賬款

誰 追問

2020-01-10 21:04

建筑公司沒有架子管  租賃別人架子管  然后轉租給房產公司 掙差價
這樣寫行不行

確認租金收入
借 銀行存款 貸主營業務收入
計提成本
借 主營業務成本 貸應付賬款
付款
借應付賬款  貸銀行存款

誰 追問

2020-01-10 21:05

一個會計期滿  期末沒有取得發票
可以暫估成本入賬或是計提成本？

趙海龍老師 解答

2020-01-10 21:07

暫估的那部分成本，只要在所得稅匯算清繳前取得發票就可以的

誰 追問

2020-01-10 21:08

次年6月份之前取得就可以？
那暫估的這部分 需要什么附啥樣的原始單據

趙海龍老師 解答

2020-01-10 21:09

暫估的部分至少需要清單吧，你得證明你確實發生了額業務了啊，只是發票暫時沒有收到而已。

誰 追問

2020-01-10 21:11

清單是否需要對方公司蓋章？

趙海龍老師 解答

2020-01-10 21:11

蓋章最好了，證明業務的真實性

誰 追問

2020-01-10 21:13

借 主營業務成本  貸應付賬款或銀行存款  
這個分錄對建筑公司來說是否合理？

趙海龍老師 解答

2020-01-10 21:14

建筑單位一般用的是工程施工科目，直接計入主營業務成本也沒啥大問題

誰 追問

2020-01-10 21:19

我們的架子管轉租業務  更偏向于商貿吧  并不是我們自用  
成本一般和庫存商品或是生產成本組成分錄  我們現在用成本和應付賬款或銀行存款組成分錄  是否合理

趙海龍老師 解答

2020-01-10 21:39

這個在不違反會計準則的情況下企業有一定的靈活空間，自由掌握，沒什么問題的

誰 追問

2020-01-10 21:41

好的  謝謝

趙海龍老師 解答

2020-01-10 21:42

不客氣，祝天天向上