;)
-
曉宇老師
職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師
2020-01-14 14:34
老師專項扣除跟社保有什么關(guān)系？這是什么意思 問
你好，社保=專項扣除；房貸/子女教育/贍養(yǎng)老人=專項附加扣除，二者是個稅里兩類獨立減稅項 答
老師，你好。這兩天發(fā)票都是停車費普通發(fā)票，但項目 問
你好，第二個是對的這里 答
老師經(jīng)營所有是按利潤金額來報經(jīng)營所得嗎，還是凈 問
你好，不是直接按會計凈利潤報稅，也不是單純賬面利潤總額，最終計稅基數(shù)叫應(yīng)納稅所得額。 答
您好，老師，這是企業(yè)會計準則中的內(nèi)容：企業(yè)(商品流通 問
你好，計入預(yù)付賬款可以暫時，沒待攤費用了 答
老師您好，我們21年當時從國拉回來的免費貨物，當時 問
情形 1：這批貨物至今未銷售，仍在庫存 調(diào)整分錄（沖掉計入成本的進項稅） 借：應(yīng)交稅費 — 待抵扣進項稅額（海關(guān)繳款書稅額） 貸：庫存商品 后續(xù)在增值稅綜合服務(wù)平臺勾選確認海關(guān)繳款書后 借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)交稅費 — 待抵扣進項稅額 情形 2：貨物2021 年當年已全部銷售（最常見） 進項稅錯計入當年營業(yè)成本，屬于以前年度損益差錯，不能直接沖當期成本，走以前年度損益調(diào)整 拆分稅額，調(diào)增以前年度利潤 借：應(yīng)交稅費 — 待抵扣進項稅額（繳款書上注明增值稅額） 貸：以前年度損益調(diào)整 補計提對應(yīng)企業(yè)所得稅（稅率 25%，小微企業(yè)按當年政策） 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交企業(yè)所得稅 將以前年度損益調(diào)整余額結(jié)轉(zhuǎn)至留存收益 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配 — 未分配利潤 勾選確認繳款書抵扣時 借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)交稅費 — 待抵扣進項稅額 情形 3：部分銷售、部分庫存 拆分金額：庫存分攤稅額走庫存調(diào)整，已售分攤稅額走以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)交稅費 — 待抵扣進項稅額 總稅額 貸：庫存商品 庫存對應(yīng)稅額 貸：以前年度損益調(diào)整 已售對應(yīng)稅額 后續(xù)所得稅、結(jié)轉(zhuǎn)留存、勾選抵扣分錄同上。 答
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...;){kind=link}