老師，我們公司是1月份支付12月份的工資，1月份扣了大額260.我們是先支付，后計提，但做工資表里沒有給扣大額，導(dǎo)致社保大額有260的借方余額，說下月發(fā)工資在扣回來！那我現(xiàn)在社保大額額的借方余額怎么沖

答： 你好不要沖啊，下月收回來就平的

我是政府會計，請問我單位發(fā)工資時是零余額發(fā)應(yīng)發(fā)工資，社保部分基本戶代發(fā)后零余額歸墊付。按照案例，應(yīng)發(fā)工資128200元，應(yīng)扣個人社保12230、年金4892、公積金14676、個稅27.36。假設(shè)單位社保部分也為12230，合計244460元。這里計提工資、計提社保、發(fā)放工資、發(fā)放社保的四筆財務(wù)會計分錄應(yīng)該怎么做？

答： 您好，1、計提工資：借：業(yè)務(wù)活動費用——工資福利費用 128200，貸：應(yīng)付職工薪酬——基本工資128200，2、計提單位負(fù)擔(dān)社會保險費：借：業(yè)務(wù)活動費用——工資福利費用 12230貸：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費12230，3、代扣個人應(yīng)負(fù)擔(dān)的社會保險費、公積金、個稅、年金：借：應(yīng)付職工薪酬——基本工資 31825.36，貸：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費12230，應(yīng)付職工薪酬——社會保險費——職業(yè)年金 4892，應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 14676，其他應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 27.36，4、支付工資：借：應(yīng)付職工薪酬——基本工資 96374.64，貸：零余額賬戶用款額度96374.64，5、繳納社保：借：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費24460，貸：零余額賬戶用款額度24460

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

計提工資、社保，發(fā)放工資

答： 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個稅 其他應(yīng)收款（個人承擔(dān)社保部分） 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個稅 貸：銀行存款 借：應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款 貸：銀行存款