會(huì)計(jì) 期初預(yù)計(jì)負(fù)債貸方余額為80，本年實(shí)際支付產(chǎn)品保修費(fèi)用50，本年又確認(rèn)產(chǎn)品保修費(fèi)用10。根據(jù)稅法鬼打墻，實(shí)際支付的產(chǎn)品保修費(fèi)用允許稅前扣除，但預(yù)提的產(chǎn)品保修費(fèi)用不允許稅前扣除，則期末預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)為多少，怎么求？

答： 這里會(huì)計(jì)口徑你的預(yù)計(jì)負(fù)債為80-50?10 稅法口徑預(yù)計(jì)負(fù)債0 形成遞延所得稅資產(chǎn)40×所得稅率

某企業(yè)2×21年因債務(wù)擔(dān)保確認(rèn)了預(yù)計(jì)負(fù)債600萬(wàn)元，但擔(dān)保發(fā)生在關(guān)聯(lián)方之間，擔(dān)保方并未就該項(xiàng)擔(dān)保收取與相應(yīng)責(zé)任相關(guān)的費(fèi)用。假定稅法規(guī)定與該預(yù)計(jì)負(fù)債有關(guān)的費(fèi)用不允許稅前扣除。不考慮其他因素，2×21年末該項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)為（　）萬(wàn)元。老師，這個(gè)是考察的那個(gè)知識(shí)點(diǎn)？

答： 600萬(wàn)元哈? ?稅會(huì)差異的納稅調(diào)增哈

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，請(qǐng)看這道例題預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)了800萬(wàn)，實(shí)際發(fā)生200萬(wàn)，會(huì)計(jì)上年末確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債余額應(yīng)該是600萬(wàn)，稅務(wù)上應(yīng)該是200萬(wàn)吧，為什么答案中稅法年末計(jì)稅基礎(chǔ)是0呢？稅法規(guī)定不應(yīng)該是實(shí)際發(fā)生時(shí)候扣除嗎，實(shí)際發(fā)生了200萬(wàn)啊

答： 你好！ 負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)=負(fù)債的賬面價(jià)值－將來(lái)負(fù)債在兌付時(shí)允許扣稅的金額 所以稅法計(jì)稅基礎(chǔ)是200-200=0