老師，計提工資，社保，發(fā)放工資，分錄怎么寫

樸老師

職稱：會計師

2020-02-27 09:26

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3 次月發(fā)放工資時

借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4 上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金

weilin? 追問

2020-02-27 09:30

分錄1的計提應(yīng)付職工薪酬是扣個稅社保前的應(yīng)發(fā)數(shù)對嗎？分錄3是實際銀行發(fā)放員工到手的數(shù)，對嗎

樸老師解答

2020-02-27 09:32

是的，是包含個人社保和個稅的
2.是的哦

weilin? 追問

2020-02-27 09:35

不包含吧？

樸老師解答

2020-02-27 09:37

第一個是包含的哦，個人社保和個稅都是包含在內(nèi)的

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔的）應(yīng)交稅費-個稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔的）貸銀行存款

2022-07-02 16:52:42

2022-02-11 16:23:04

您好借：管理費用-社保費借：管理費用-工資貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費貸：應(yīng)付職工薪酬-工資借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：其他應(yīng)付款-個人社保費貸：銀行存款

2022-04-04 21:08:14

1. 工資費用：借：應(yīng)付職工薪酬XXX元；貸：銀行存款XXX元。 2. 社保費用：借：應(yīng)交社會保險費XXX元；貸：銀行存款XXX元。擴展信息： 1. 計提發(fā)放工資會計分錄指的是公司已經(jīng)支付給職工的工資，但尚未發(fā)放或?qū)嶋H到賬，要求企業(yè)按月用當月工資總額計提工資費用，即在當月應(yīng)付職工薪酬額度上計提工資費用，并同步增加銀行存款額度。 2. 計提繳納社保會計分錄指的是按月應(yīng)繳納的社會保險費用，要求企業(yè)按月用當月應(yīng)交社會保險費計提，即在當月應(yīng)交社會保險費額度上計提，并同步增加銀行存款額度。

2023-03-01 12:07:22

你好；?? 1、計提工資：借：管理/銷售費用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計提社保：（企業(yè)部分）借：××費用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3、次月發(fā)放工資時：借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保（個人部分）應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款 4、上交杜保：借：應(yīng)付職工薪酬——社保其他應(yīng)收款-個人社保貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5、上交個人所得稅：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅貸：銀行存款

2023-07-07 09:17:54

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