Amy 追問

2020-03-04 18:03

2800，9月科目 余額表  科目已經是0了，但是這張發票怎么做賬？

郭老師 解答

2020-03-04 18:05

都到十月份，借制造費用，貸銀行存款。

Amy 追問

2020-03-04 18:10

但是已經做了銀行存款了，9月的時候。

郭老師 解答

2020-03-04 18:11

之前分錄是怎么做的？

Amy 追問

2020-03-04 18:14

借 應付賬款    貸 銀行存款， 就沒有其他分錄了

郭老師 解答

2020-03-04 18:15

借制造費用貸應付賬款。

Amy 追問

2020-03-04 18:19

為什么是借制造費用 ？？不是模具嗎

Amy 追問

2020-03-04 18:20

模具是庫存商品吧，因為之前她都是做的庫存商品

郭老師 解答

2020-03-04 18:20

你買來是銷售的嗎？還是自己車間使用的。

Amy 追問

2020-03-04 18:23

不是車間，我們是國內貿易公司，加工的，我們買來模具放在別人模具廠加工。

郭老師 解答

2020-03-04 18:27

這個模具屬于你們的是嗎，如果是的話，建議你做到固定資產。

郭老師 解答

2020-03-04 18:27

如果是你拿來銷售的話，記庫存商品。

Amy 追問

2020-03-04 18:32

是屬于，但是放在別人那里用，但是以前做外賬的都是記的庫存商品怎么辦？

郭老師 解答

2020-03-04 18:34

這個用能用多長時間？對方給你加工開加工費的發票，能不能把這個模具可以開進去？以后你的模具款開給他。

Amy 追問

2020-03-04 18:38

不好意思，我說錯了，就是用來生產產品，我們買的模具他們生產產品，他們開模具款，和產品款。

郭老師 解答

2020-03-04 18:40

這樣的話，建議你放到委托加工物資，或者是固定資產。

Amy 追問

2020-03-04 18:42

但是9月份已經付款了，做的借 應付賬款 貸 銀行存款，現在收到發票了要怎么做賬，       

但是之前外賬做的都是庫存商品，我需要 統一嗎，還是接過就寫固定資產，之前的不用管了，她們之前模具都是寫的庫存商品

郭老師 解答

2020-03-04 18:44

你做到了，庫存商品是不是一直在庫里放著？如果是的話，建議都結轉到成本里邊，現在開始記固定資產按月折舊。

Amy 追問

2020-03-04 18:50

沒有放在庫存商品那里，不知道結到哪里去了，  

那我想知道，之前做的借 應付賬款 貸 銀行存款，現在收到發票了要怎么做賬？應該是從這個月開始折舊吧，9月付的，這月收到發票。

2個分錄要怎么？

郭老師 解答

2020-03-04 18:51

借固定資產貸應付帳款
借主營業務成本貸累計折舊

Amy 追問

2020-03-04 18:54

但是應付賬款，9月不是貸出來了么，，再貸應付賬款嗎

Amy 追問

2020-03-04 18:55

累計折舊是從這個月開始嗎，上個月付的做的憑證，這個月收到的發票

郭老師 解答

2020-03-04 18:55

九月份不是借應付賬款貸銀行存款嗎？
不是在借方嗎？