tina 追問(wèn)

2020-03-21 10:06

發(fā)現(xiàn)平常計(jì)入了費(fèi)用，到了匯算清繳的時(shí)候再調(diào)增這樣好嗎？

鄒老師 解答

2020-03-21 10:15

你好，是這個(gè)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用平時(shí)不應(yīng)當(dāng)計(jì)入費(fèi)用才需要調(diào)增的意思？

tina 追問(wèn)

2020-03-21 10:20

這樣年底一次結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，還是到匯算清繳的時(shí)候調(diào)整報(bào)表好呢，有什么利弊嗎？

鄒老師 解答

2020-03-21 10:25

你好，你是什么與什么比較有什么利弊呢？

tina 追問(wèn)

2020-03-21 10:39

年底一次結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，還是到匯算清繳的時(shí)候調(diào)整報(bào)表好呢，是在2019年賬里做調(diào)整分錄好，還是匯算清繳時(shí)調(diào)表好呢？

鄒老師 解答

2020-03-21 10:40

你好
如果是之前賬務(wù)處理錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)年做調(diào)整分錄，匯算清繳按調(diào)整之后的數(shù)據(jù)申報(bào)
而不是通過(guò)匯算清繳調(diào)整表格的

tina 追問(wèn)

2020-03-21 10:44

好的，借以前年度損益調(diào)整，貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，，借未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整，這樣對(duì)吧？那第四季度報(bào)表已經(jīng)申報(bào)了怎么辦？

鄒老師 解答

2020-03-21 10:45

你好，如果今年補(bǔ)攤銷上年應(yīng)當(dāng)攤銷的費(fèi)用，是這樣做分錄
第四季度的報(bào)表已經(jīng)申報(bào)了，需要去做更正

tina 追問(wèn)

2020-03-21 10:50

如果是前兩年發(fā)生的費(fèi)用，在2019也是這樣調(diào)整對(duì)嗎？財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)上傳，可以在電子稅務(wù)局修改嗎？還是一定要到大廳更正呢？

鄒老師 解答

2020-03-21 10:51

你好，如果是前兩年發(fā)生的費(fèi)用是在現(xiàn)在調(diào)整
需要去稅局大廳做更正的

tina 追問(wèn)

2020-03-21 10:58

這樣調(diào)的話，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)總額跟原來(lái)還是一樣，只是當(dāng)利潤(rùn)表的金額有變對(duì)吧？（凈利潤(rùn)增加了調(diào)整的金額對(duì)吧？）

鄒老師 解答

2020-03-21 11:01

你好，以前年度損益調(diào)整事項(xiàng) 是不影響利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)的

tina 追問(wèn)

2020-03-21 11:05

因?yàn)檫@以前年度的費(fèi)用計(jì)入了2019當(dāng)年費(fèi)用，現(xiàn)在是要把它紅沖了，再做調(diào)整分錄對(duì)吧

鄒老師 解答

2020-03-21 11:09

你好，可以是把之前的紅沖，然后做正確的分錄
跨年涉及損益的事項(xiàng)，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算就是了，以前年度損益調(diào)整事項(xiàng) 是不影響利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)的