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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2020-03-28 13:10

你好
增值稅如果是小規模納稅人，增值稅=不含稅收入*3%
如果是一般納稅人，增值稅=銷項稅額—進項稅額
生產經營個人所得稅=應納稅所得額*稅率—速算扣除數
稅率，速算扣除數見表
對后面三個季度的個人所得稅是有影響的

涵予 追問

2020-03-28 13:25

如果我第一季度應納稅所得額是14萬的話，這個季度的個人所得稅應該是3萬*5%+(6萬*10%-1500)+(5萬*20%-10500)這樣算嗎？

鄒老師 解答

2020-03-28 13:27

你好，如果第一季度應納稅所得額是14萬的話，生產經營個人所得稅=3萬*5%+6萬*10%+5萬*20%=17500
或者生產經營個人所得稅=14萬*20%—10500=17500

涵予 追問

2020-03-28 13:33

比如說申報第三季度的個人所得稅的時候是要把前三個季度的應納稅所得額總和進行計算嗎？還是三個季度的總收入-總成本-扣除來計算第三季度的應納稅所得額

鄒老師 解答

2020-03-28 13:35

你好，第三季度的個人所得稅=截止到第三季度本年累計的應納稅所得額*稅率—速算扣除數—前兩個季度預交的個人所得稅

涵予 追問

2020-03-28 13:36

好的，明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-03-28 13:55

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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相關問題討論
你好，現在個體戶都是改為查賬征收了
2022-03-28 21:27:44
你好 增值稅如果是小規模納稅人，增值稅=不含稅收入*3% 如果是一般納稅人，增值稅=銷項稅額—進項稅額 生產經營個人所得稅=應納稅所得額*稅率—速算扣除數 稅率，速算扣除數見表 對后面三個季度的個人所得稅是有影響的
2020-03-28 13:10:16
一、增值稅優惠（僅限小規模納稅人） 月銷≤10 萬 / 季銷≤30 萬，開普票免征增值稅；開專票按 1% 繳稅。 3% 征收率的應稅收入，減按 1% 計稅。 六稅兩費減半征收。 二、個人經營所得個稅優惠 年應納稅所得額≤200 萬元部分，減半征收個稅，按 5%-35% 超額累進稅率計算。 每年可扣 6 萬基本減除費用、社保公積金個人部分及專項附加扣除。 特定群體可疊加額外減免。 三、注意事項 查賬征收需賬證健全，優惠申報時直接填報，無需額外備案。
2026-01-22 18:07:14
季度銷售額不超過30萬，免增值稅
2026-01-22 17:52:27
你好 電子 稅務局的納稅人信息里看?
2022-03-22 13:49:46
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