平淡 追問

2020-04-11 22:22

我們是小規模納稅人，這些輔材發票在金額上有什么限額嗎

bamboo老師 解答

2020-04-11 22:23

沒有只要是這個項目實際發生的輔料就可以

平淡 追問

2020-04-11 22:29

哦，知道了！還有個問題，我們為工人購買社保，下月初還暫時收不到勞務費，目前公司繳納的社保減免，只是個人承擔的部分，下月初能否讓員工交現金以備用金的形式入公司賬戶來扣繳個人社保，掛其他應付款，實際繳納時借其他應付款，這樣做允許嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-11 22:35

可以這樣賬務處理 不從工資里面扣減 員工繳納現金

平淡 追問

2020-04-11 22:37

那員工繳納的現金入賬怎么做分錄呢？還有，減免的社保怎么做分錄？

bamboo老師 解答

2020-04-11 22:38

借:庫存現金
貸:其他應付款-員工社保費
繳納的時候
借:其他應付款-員工社保費
貸：銀行存款
單位減免的 可以不做賬務處理

平淡 追問

2020-04-11 22:42

謝謝老師！我們收到勞務費，為員工發工資，社保，可以選擇全額或是差額納稅

bamboo老師 解答

2020-04-11 22:44

您是勞務派遣公司？

平淡 追問

2020-04-11 22:45

不是派遣，我們有自己的員工做勞

bamboo老師 解答

2020-04-11 22:46

那不可以選擇差額納稅

平淡 追問

2020-04-11 22:49

哦哦，那就是開多少勞務發票（超過免稅額）按全額3%繳稅即可。還有，關于查賬征收還是核定征收的問題，哪個更適合我們？請老師指

bamboo老師 解答

2020-04-11 22:51

前面理解正確的 
看您能否取得成本費用發票 如果能取得查賬征收比較合適 不能的話 就核定征收

平淡 追問

2020-04-11 22:55

我們的成本這部分主要是工人的工資，社保，再就是少量的輔材采購發票，辦公用品發票

bamboo老師 解答

2020-04-11 22:57

那您單位利潤高的話 還是核定比較合適

平淡 追問

2020-04-11 22:58

小規模的核定征收率是多少

bamboo老師 解答

2020-04-11 23:01

這個根據地區行業稅務核定 會有差異
而且您前期已經是查賬征收的話 申請核定征收是基本不會批準通過

平淡 追問

2020-04-11 23:02

哦，明白了，謝謝

bamboo老師 解答

2020-04-12 07:15

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問