葉葉葉lll 追問

2020-04-23 13:41

是這個意思，12月工資在1月發(fā)放，這樣借貸方就不一致啊，就導致調增了

張艷老師 解答

2020-04-23 13:43

2月工資在1月發(fā)放，這樣借貸方就不一致啊？---怎么就不一致呢？是實際發(fā)放的數(shù)字大，還是計提的數(shù)字大呢？

葉葉葉lll 追問

2020-04-23 13:44

計提的比實際的多一個月，因為12月當月的工資當月計提，確在1月發(fā)放，不就導致借貸雙方不一致嗎

張艷老師 解答

2020-04-23 13:46

知道您的不理解在哪了？---您公司的工資是當月計提，次月發(fā)放，這個沒有問題，實務中很多企業(yè)都是這樣操作的。
在企業(yè)所得稅申報表105050表填寫的是賬載金額，是2019年1-12月計提的工資數(shù)，而實際發(fā)放數(shù)為2019年2月--2020年1月實際發(fā)放的工資數(shù)。

葉葉葉lll 追問

2020-04-23 13:49

反正就是差一個月的不一致，現(xiàn)在顯示調增了，應該怎么填？是賬載實發(fā)都填一樣的數(shù)，還是不一致的數(shù)（填不一致的數(shù)后期是自動調整回來嗎），

張艷老師 解答

2020-04-23 13:51

您把您填寫的賬載金額、實發(fā)金額和稅收金額的數(shù)字和取數(shù)期間給寫一下？您都沒有理解上面老師的回復。

葉葉葉lll 追問

2020-04-23 13:58

賬載11w 實際發(fā)生10w 稅收10w （納稅調整顯示1w）
應付職工薪酬 借方:10w 貸方:11w

張艷老師 解答

2020-04-23 13:59

您還要這些數(shù)字的取數(shù)時間段給寫清楚一下？好嗎？

葉葉葉lll 追問

2020-04-23 14:08

計提5-12 發(fā)放5-11（5月份才建賬工作的）

張艷老師 解答

2020-04-23 14:09

這樣的話，您公司是多計提少發(fā)放了，做一筆 調整分錄，將計提數(shù)字調減就是了。這樣方便105050申報表的填寫。

葉葉葉lll 追問

2020-04-23 14:17

并沒有多計提啊，當月計提，下月發(fā)放，在沒有發(fā)放的那月肯定是應付職工薪酬貸方有余額

張艷老師 解答

2020-04-23 14:18

如果沒有多計提或多發(fā)放的話，只要在所得稅匯算清繳前實際發(fā)放了，那么賬載金額、實發(fā)金額和稅收金額的數(shù)字應該是一致的。

葉葉葉lll 追問

2020-04-23 14:22

那我一致填寫的話，全部是按計提金額11w還是按18年實際發(fā)放的10w （所屬5-11月的），1w（所屬12）是19年年初發(fā)放

張艷老師 解答

2020-04-23 14:24

您現(xiàn)在做的是2019年的企業(yè)所得稅匯算清繳的申報，怎么還按18年實際發(fā)放的10w ？這是什么情況??？

葉葉葉lll 追問

2020-04-23 14:28

說錯了是19  20

張艷老師 解答

2020-04-23 14:32

這個2020年1月份實際發(fā)放的工資，是作為2019年實際發(fā)放的工資計算合計數(shù)的。

葉葉葉lll 追問

2020-04-23 14:37

那其實就是按照計提的金額11w全部一致填寫？ 匯算清繳前都發(fā)放了的話

張艷老師 解答

2020-04-23 14:38

是的，就是這樣理解的。