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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2020-05-12 08:49

你好
借；以前年度損益調整   ，貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅 ， 營業外支出——滯納金，貸；銀行存款

正兒八經 追問

2020-05-12 09:13

我在19年補交了18年的企業所得稅和滯納金，在匯算清繳的時候是不是應該把這個滯納金放到納稅項目調整明細表中填寫

鄒老師 解答

2020-05-12 09:16

你好，滯納金是放到納稅項目調整明細表中滯納金欄次填寫申報

正兒八經 追問

2020-05-12 09:19

雖然是在19年交的，但是所屬卻是18年的企業所得稅，在匯算清繳的時候怎么填寫表呢

鄒老師 解答

2020-05-12 09:28

你好，補交的所得稅不需要在匯算清繳的時候填寫
只需要把滯納金做納稅調增處理就是了

正兒八經 追問

2020-05-12 10:18

匯算清繳時，我想增加一個職工教育經費支出，那如果填報這個數字，我后期是需要完善什么手續的嗎？比如發票之類的，還是發給員工現金？

鄒老師 解答

2020-05-12 10:25

你好，是什么原因需要在匯算清繳的時候增加職工教育經費支出呢？

正兒八經 追問

2020-05-12 10:26

沒有原因的，只是想做些調整。

鄒老師 解答

2020-05-12 10:29

你好，調整得有依據的，而不是隨意調整的
調整了需要取得相應支出的發票

正兒八經 追問

2020-05-12 10:47

感謝老師，辛苦了。

鄒老師 解答

2020-05-12 10:53

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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相關問題討論
您好 借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅 借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款
2023-11-10 08:34:45
企業計提所得稅的會計分錄，即應計稅費用支出分錄，包括： 1.借：應交稅費（應交所得稅） 2.貸：應付賬款（稅金入賬的賬戶） 拓展知識：企業計提所得稅的主要原則是，企業在從事經營活動時，需要按照國家的稅收規定預先繳納所得稅。所得稅是指一定比例地從企業應稅所得中扣除，由企業交納給國家的稅收。
2023-02-20 22:55:57
1 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費，未交增值稅。 2 借應交稅費，未交增值稅 貸，銀行存款 3借稅金及附加貸應交稅費 4、借應交稅費貸，銀行存款 5借，所得稅費用，貸，應交稅費企業所得稅， 6借，應交稅費企業所得稅，貸，銀行存款。
2024-06-22 16:24:20
同學你好 跨年的就是這樣做
2022-03-09 10:12:34
你好 借；以前年度損益調整 436.95 ，貸；應交稅費—企業所得稅436.95 借；應交稅費—企業所得稅436.95 ，營業外支出——滯納金25.78， 貸；銀行存款25.78%2B436.95 借；利潤分配——未分配利潤436.95，貸；以前年度損益調整436.95
2020-06-22 09:12:55
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