張琪 追問

2020-06-04 12:44

老師，是賬本上出現(xiàn)負(fù)數(shù)

maize老師 解答

2020-06-04 12:48

不需要調(diào)，期末如為貸方余額，反映企業(yè)尚未補(bǔ)付的款項(xiàng)。 ，你下次付款借做借預(yù)付賬款 貸銀行就可以，

張琪 追問

2020-06-04 12:57

是審計(jì)調(diào)整補(bǔ)入損益的一筆金額，不是企業(yè)未付的款項(xiàng)

maize老師 解答

2020-06-04 13:06

補(bǔ)入損益的一筆金額？截圖看看？這個(gè)做啥？實(shí)際這個(gè)預(yù)付賬款 貸方?jīng)]有？借預(yù)付賬款 貸營業(yè)外收入平掉，要不就借預(yù)付賬款 貸庫存現(xiàn)金虛沖，要不就借預(yù)付賬款 貸未分配利潤，實(shí)務(wù)中操作有這么多

張琪 追問

2020-06-04 13:26

老師，圖片不能發(fā)，之前做的是
借:以前年度損益
貸:預(yù)付賬款

maize老師 解答

2020-06-04 13:29

那不付款嗎，你這個(gè)不是發(fā)生損益嗎，發(fā)生費(fèi)用嗎，真實(shí)沒有費(fèi)用發(fā)生？借預(yù)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整，沖掉 有真實(shí)發(fā)生，那付款做借預(yù)付賬款 貸庫存現(xiàn)金

張琪 追問

2020-06-04 13:34

老師，沒有費(fèi)用發(fā)生   借預(yù)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整，沖掉，對嗎？這個(gè)月的調(diào)整憑證，2019的年報(bào)和2019.12月的資產(chǎn)負(fù)債表要調(diào)整嗎？

maize老師 解答

2020-06-04 13:52

是的，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，只需要調(diào)年初數(shù)，不需要調(diào)去年期末數(shù)，不過實(shí)務(wù)中一般是沒有售后年初數(shù)也不調(diào)

張琪 追問

2020-06-04 14:03

老師， 借預(yù)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整，和借借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，這個(gè)月調(diào)整要做這兩張轉(zhuǎn)賬憑證嗎

maize老師 解答

2020-06-04 14:06

是的，是的，是的，是的，以前年度損益調(diào)整沒有期末余額

張琪 追問

2020-06-04 14:13

謝謝老師。這個(gè)月做的轉(zhuǎn)賬憑證，2019的年報(bào)和2019.12月的資產(chǎn)負(fù)債表不用調(diào)整了嗎？

maize老師 解答

2020-06-04 14:17

不調(diào)了，這個(gè)，匯算清繳都過了

張琪 追問

2020-06-04 14:18

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2020-06-04 14:30

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了