胖嘟 追問

2020-06-11 09:07

應付利息啊，應付職工薪酬啊，消費稅啊，都要計提

meizi老師 解答

2020-06-11 09:09

你好   利息是需要計提的    借財務費用 貸應付利息   2.  工資和福利費 社保這些都要計提的 。   消費稅也是

胖嘟 追問

2020-06-11 09:16

那些需要計提，那些不需要計提？分不清

meizi老師 解答

2020-06-11 09:19

你好上面你說的    借款利息 。 工資 、單位社保、福利費、消費稅、附加稅 房產稅 土地使用稅  都需要計提的 。   殘保金不需要計提

胖嘟 追問

2020-06-11 09:35

為什么需要計提呢？為什么有的不需要？

meizi老師 解答

2020-06-11 09:39

你好 計提是為了  計提到成本費用  影響損益。  這個是準則要求 。

胖嘟 追問

2020-06-11 09:48

好的，具體是那些需要計提，那些不用計提可以詳細列舉一下嗎？

meizi老師 解答

2020-06-11 09:51

你好    比如1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保

3 次月發放工資時

借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金

4 上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金     2.借稅金及附加貸應交稅費-應交城建稅等 繳納：借應交稅費-應交增值稅 應交稅費-應交城建稅等 貸銀行存款3.個人經營所得稅 借所得稅費用貸應交稅費-應交個人經營所得稅 借應交稅費-應交個人經營所得稅貸銀行存款  4.印花稅借稅金及附加貸銀行存款5.企業所得稅：借所得稅費用貸應交稅費-應交企業所得稅借應交稅費-應交企業所得稅貸銀行存款