勤 追問

2020-06-11 09:36

開票金額是50萬，預(yù)繳印花稅是150。電子稅務(wù)局申報(bào)表填時(shí)小規(guī)模有減征額，這樣還要退稅啊

文文老師 解答

2020-06-11 09:38

是的，預(yù)繳時(shí)就多繳了，可以申請退稅的

勤 追問

2020-06-11 09:43

我也可以直接不填0申報(bào)，不退稅吧？

文文老師 解答

2020-06-11 09:44

可以放棄減征優(yōu)惠，不退稅，但還是要申報(bào)。

勤 追問

2020-06-11 09:45

直接0申報(bào)就可以了，是吧？

文文老師 解答

2020-06-11 09:46

不是，是減免稅優(yōu)惠，直接不選。仍然按50萬申報(bào)，150元填在已繳稅列，最后結(jié)果是應(yīng)交印花稅0

勤 追問

2020-06-11 09:46

還有老師，預(yù)繳的印花稅是直接計(jì)入管理費(fèi)用還是營業(yè)稅金及附加？還有預(yù)繳稅款時(shí)還繳了0.4%的個(gè)人所得稅這個(gè)計(jì)入哪個(gè)科目？

文文老師 解答

2020-06-11 09:48

印花稅是直接計(jì)入 營業(yè)稅金及附加

勤 追問

2020-06-11 09:48

但我填的時(shí)候我預(yù)繳150，我填到已交稅款150，后面有減征額就是-75了。放棄優(yōu)惠退稅

勤 追問

2020-06-11 09:49

個(gè)人所得稅呢？也是計(jì)入營業(yè)稅金及附加嗎？

文文老師 解答

2020-06-11 09:52

個(gè)人所得稅，如果不要員工承擔(dān)，可計(jì)入營業(yè)外支出或工資費(fèi)用，該個(gè)稅不能稅前扣除

勤 追問

2020-06-11 09:53

那就是在匯算清繳時(shí)要調(diào)出對吧？

文文老師 解答

2020-06-11 09:54

是的，在匯算清繳時(shí)要調(diào)出

勤 追問

2020-06-11 10:03

老師，勞務(wù)公司的賬務(wù)處理是這樣的嗎？

文文老師 解答

2020-06-11 10:13

一題一問，請重新提問。新問題，若接著在原來問題提問，對老師來說，按一個(gè)問題統(tǒng)計(jì)結(jié)算。