雨 追問

2020-06-11 12:10

沒有計提，想計提

江老師 解答

2020-06-11 12:12

直接反結(jié)賬后修改一下，就可以了，將憑證修改為：
借：管理費用——工會經(jīng)費
貸：應付職工薪酬——工會經(jīng)費
同時做分錄：
借：應付職工薪酬——工會經(jīng)費
貸：銀行存款
這個不影響去年的賬務處理，不影響去年的財務報表，不影響去年的稅務申報表

雨 追問

2020-06-11 12:43

2019年不能反結(jié)賬

江老師 解答

2020-06-11 12:50

直接沖銷原來的分錄，再按我說的分錄處理。就可以了。
不影響管理費用的金額
一正一負沖銷了。