冰冰 追問

2020-06-12 15:58

老師請問退休人員計管理費 社保費不交不計提 在職人員社保計提 賬上會不會亂 社保交納基數那

紫藤老師 解答

2020-06-12 15:59

建議你分開做分錄

冰冰 追問

2020-06-12 15:59

請問老師如何做分錄

紫藤老師 解答

2020-06-12 16:00

企業分配工資 

1.借：××費用（管理/銷售等） 

2.貸：應付職工薪酬——工資 

二、計提社保（企業部分） 

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
三、次月發放工資時 

1.借：應付職工薪酬——工資 

2.貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 

3.應交稅費——應交個人所得稅 

4.庫存現金／銀行存款 

四、上交杜保 

1.借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分） 

2.貸：庫存現金/銀行存款 

五、上交個人所得稅 

1.借：應交稅費——應交個人所得稅 

2.貸：銀行存款

冰冰 追問

2020-06-12 16:04

退休人員的分錄怎么做呢

紫藤老師 解答

2020-06-12 16:06

你好，借 管理費用-工資 貸應付職工薪酬 借 應付職工薪酬 貸 銀行存款