紫色風景 追問

2020-06-12 16:51

老師你好我是購進貨物，是不是應付他們開的專票啊

江老師 解答

2020-06-12 16:52

一、開票的金額掛應付賬款。分錄是：
借：庫存商品
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款

二、不需要支付的應付賬款計入營業外收入。
借：應付賬款
貸：營業外收入

紫色風景 追問

2020-06-12 16:59

老師這個贈品就幾塊錢，我們人員也沒有入庫。我該怎么做呢

江老師 解答

2020-06-12 17:01

有發票你就是需要按發票進行賬務處理。沒有發票可以不用管，直接作為贈品發放，財務不核算就可以了。

紫色風景 追問

2020-06-12 17:02

那庫存是不是就多了那部分商品呢？

江老師 解答

2020-06-12 17:05

是的，如果是沒有下賬，就是會多出那部分的庫存商品

紫色風景 追問

2020-06-12 17:06

老師你好，特別感謝你的回答，老師應交稅費科目在資產負債表余額不對貸方累計下來有8萬多，我現在該怎樣去查這個賬務呢？想把應交稅費科目余額核對清楚把做錯的賬務調整過來，老師麻煩你給我教個方法。

江老師 解答

2020-06-12 17:07

直接看你們的增值稅申報表（主表），這個每個月都有一張，你再查應交稅費——應交增值稅這個科目的明細賬，看哪個月的數據對不上了。
就是從對不上的月份，往后查賬。

紫色風景 追問

2020-06-12 17:09

好的，謝謝老師！好希望每次我問的問題都是您回答。

江老師 解答

2020-06-12 17:10

謝謝你的肯定，因為許多學員也是這樣的說！