hellojk 追問

2020-06-14 18:33

我們也銷售材料，只是針對材料的部分抵扣是嗎？

小林老師 解答

2020-06-14 18:38

您好，是的。對于能明確區分是按一般稅率計算應稅項目的進項稅額是可以完全抵扣的，對于能明確區分是非按一般稅率計算應稅項目的進項稅額是不可以抵扣的，對于無法區分，則按收入比例計算可以抵扣金額。

hellojk 追問

2020-06-14 18:41

老師，那我進項稅額轉出的時候怎么計算本月應該交的稅

小林老師 解答

2020-06-14 18:43

您好，您先區分您的進項稅額與銷項稅額能否明確區分，能區分（購銷對應）則可以完全抵扣進項稅。若明確是用于簡易計稅或不可抵扣項目，則進項稅額轉出。剩余部分按收入比例做進項稅轉出。

hellojk 追問

2020-06-14 18:47

哦哦，怎么按收入比例轉出，公式是什么呢？

小林老師 解答

2020-06-14 18:51

您好，轉出進項稅的=本期全部不可區分的進項稅*免稅或簡易計稅收入/增值稅口徑全部收入。

hellojk 追問

2020-06-14 19:13

老師，進項稅額轉出是不是在貸方

小林老師 解答

2020-06-14 19:15

您好，是的。您的理解非常正確。

hellojk 追問

2020-06-14 19:28

老師，我的這筆分錄是不是正確的

小林老師 解答

2020-06-14 19:59

您好，因為您應交稅費應交增值稅是借方余額，在通過應交稅費應交增值稅（轉出多交增值稅）科目過度。

hellojk 追問

2020-06-14 20:00

不做應交稅費_應交增值稅_進項稅額轉出的相反方向嗎？

小林老師 解答

2020-06-14 20:02

您好，是您將您的轉出未交增值稅替換為轉出多交增值稅。別的科目無影響。

hellojk 追問

2020-06-14 20:03

為什么替換呢？

小林老師 解答

2020-06-14 20:06

您好，因為您應交稅費應交增值稅是借方余額。所以用轉出多交增值稅。

hellojk 追問

2020-06-14 20:09

哦哦，我在另一筆分錄做了貸方了，所以是平的

小林老師 解答

2020-06-14 20:15

您好，是的。您的理解非常正確！? ?

hellojk 追問

2020-06-14 20:15

老師，我們公司產生的電費發票不能抵扣，那么轉出的時候借方做成本科目，貸:應交稅費_應交增值稅_進項稅額轉出是嗎？

小林老師 解答

2020-06-14 20:20

您好，是的。您的理解非常正確！您電費全部不能抵扣，全部用于福利？