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送心意

小林老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-06-15 11:06

您好,根據您的描述,19年所得稅費用=986.38+14.25=1000.63。因未提供遞延所得稅資產的期末余額,所以所得稅費用中未考慮遞延所得稅資產的影響。

稅務師學堂 追問

2020-06-15 11:32

題里也沒有遞延所得稅資產期末余額,可是答案卻把200加了,就有些搞不懂了,書上面的答案是不是錯了?

小林老師 解答

2020-06-15 11:53

您好,若答案正確,只有是遞延所得稅資產期末金額是0,本期遞延所得稅減少200才可以。

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相關問題討論
同學,你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產 借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產
2022-06-09 20:31:20
你好,同學,應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
您好,是所得稅費用=應交所得稅? 加遞延所得稅負債? - 遞延所得稅資產
2024-08-03 21:42:17
是的,影響所有者權益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
答案為:C 甲公司2X18年的所得稅費用=當期所得稅(1050-50%2B100%2B50/25%)×25%-遞延所得稅收益(200-150)=275(萬元);或者:2×18年所得稅費用=[1050%2B永久性差異(-50%2B100)]×25%=275(萬元)。
2023-07-07 14:09:34
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