子夏 追問

2020-06-16 15:01

滯納金呢，不算嗎

路老師 解答

2020-06-16 15:02

滯納金是不能在所得稅前扣除的。

子夏 追問

2020-06-16 15:03

那已經交過的企業所得稅在稅后不減掉嗎

路老師 解答

2020-06-16 15:04

是的，要減掉，這題目，如果問還要補交多少的企業所得稅= 1.723-1=0.723萬元。

子夏 追問

2020-06-16 15:06

明白了，謝謝

子夏 追問

2020-06-16 15:07

如果問的是2020年申報2019年企業所得稅匯算時應繳納企業所得稅稅額？那要不要減去1萬呢

路老師 解答

2020-06-16 15:11

應該要減去1萬，題目一般會很明確的會有 ”應再繳納“”需補交“之類的文字表達。一般不會有模棱兩可的描述。

子夏 追問

2020-06-16 15:13

自己公司的考核題，就這么模棱兩可

路老師 解答

2020-06-16 15:19

如果是自己公司的考核題，那就寫全一點，就像上面那道 題目，先求出19年的所得稅1.723萬，自己可以再寫，匯算清繳后需要補交0.723，把自己確定對的內容多寫一點。

子夏 追問

2020-06-16 15:21

那現在不是疫情期間小規模稅率1%嗎，那做題的話是該按1%做還是3%做？

路老師 解答

2020-06-16 15:22

應該按1%做，具體還要看題目有沒有明確銷售時間。

子夏 追問

2020-06-16 15:23

嗯，謝謝老師

路老師 解答

2020-06-16 15:23

不用謝，祝考核順利。